阿妹 追問

2018-11-14 22:03

噢，老師， 
上個月少計提了工資還有社保，多計提了公積金，這個月怎么沖計提做分錄呢？ 
這個月的發放工資怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2018-11-14 22:06

你好 
補計提工資，社保  借；管理費用等科目  貸；應付職工薪酬——社保，工資 
沖銷公積金 借；應付職工薪酬——公積金  貸；管理費用等科目 
發放工資借；應付職工薪酬    貸；銀行存款等科目

阿妹 追問

2018-11-14 22:10

補和沖計提的金額都是差額對吧？沖公積金需要寫負數嗎？ 
計提是應發工資，發放的分錄做的是實發工資是嗎？

鄒老師 解答

2018-11-14 22:10

你好 
補計提金額是少計提的金額 
沖銷金額是多計提的金額  
計提是應發，發放是實發

阿妹 追問

2018-11-14 22:12

做分錄的時候需要把工資，社保和公積金都分開做分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-11-15 08:19

你好，可以分開 
也可以匯總在一起，在應付職工薪酬下面設置明細核算

阿妹 追問

2018-11-15 08:21

老師，沖公積金計提時沖銷的金額是用負數嗎？

鄒老師 解答

2018-11-15 08:27

你好，沖銷的時候可以是計提相同分錄，金額負數

阿妹 追問

2018-11-15 08:52

如果是相反的分錄就不需要負數表示對吧？

鄒老師 解答

2018-11-15 08:52

你好，相反分錄，金額就是正數了

阿妹 追問

2018-11-15 08:53

打印的銀行回單沒了，必須要去銀行補打回單嗎？沒有回單附在憑證可以嗎？

鄒老師 解答

2018-11-15 08:54

你好，個人建議是去銀行補打印，否則記賬憑證就沒有原始單據了

阿妹 追問

2018-11-15 15:12

那記賬憑證有發票沒有原始憑證可以嗎？

鄒老師 解答

2018-11-15 15:14

你好，發票一般就是經濟業務發生的原始憑證啊

阿妹 追問

2018-11-15 15:16

噢，老師，沖上月計提的憑證是不是本月第一張憑證就要做沖銷啊

鄒老師 解答

2018-11-15 15:19

你好，這個就沒有規定，看個人處理習慣了

阿妹 追問

2018-11-15 15:21

老師，沒有發票的費用，可以找正常消費的發票來抵的吧？

鄒老師 解答

2018-11-15 15:22

你好，按規定當然是不可以的，需要據實取得發票才是的

阿妹 追問

2018-11-15 15:23

可沒有發票總要報銷的吧？

鄒老師 解答

2018-11-15 15:29

你好，你可以做無票費用報銷，匯算清繳予以調整

阿妹 追問

2018-11-15 15:34

沖計提金額是指本月應發工資與上月計提工資的差額對吧？上月計提的社保和公積金與本月工資表的個人承擔部分的差額？

鄒老師 解答

2018-11-15 15:36

你好，是不是追問錯誤了

阿妹 追問

2018-11-15 16:00

老師，幫我看看這個分錄做的對嗎？補上月計提工資，沖計提社保和公積金，

鄒老師 解答

2018-11-15 16:01

你好，形式是對的，數據需要自己審核一下

阿妹 追問

2018-11-15 16:10

如果驗算的話，就是把上月計提總額和補沖計提總額累計，再減去本月實際扣除的社保和公積金，等于本月應發工資就對了是吧？

鄒老師 解答

2018-11-15 16:11

你好，如果你單位是當月計提，次月全額發放，是這樣計算