堅持 追問

2018-11-14 10:25

之前是，借：庫存商品，應交稅費-應交增值稅（進）  貸：銀行存款， 
退回的時候是，借：銀行存款，貸：庫存商品，應交稅費-應交增值稅（進）嗎

maize老師 解答

2018-11-14 10:27

不是 借庫存商品 負數 借銀行存款 正數  貸進項稅額轉出。

堅持 追問

2018-11-14 10:30

不可以借：銀行存款，貸：庫存商品，應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）嗎

maize老師 解答

2018-11-14 10:37

庫存商品不做貸方一般是做借方紅字就可以。

堅持 追問

2018-11-14 11:23

那么銷售商品的時候，本來是借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 
發生銷貨折讓時，該怎么寫分錄

maize老師 解答

2018-11-14 11:27

需要開紅字發票做借：應收賬款負數貸：主營業務收入負數，應交稅費-應交增值稅（銷項稅）負數。

堅持 追問

2018-11-14 11:28

那為什么剛才那個分錄不是全都是寫負數

maize老師 解答

2018-11-14 11:33

你采購有進項稅額，退回用進項稅額轉出。這個不是一個分錄，進項稅額轉出正常是在貸方。

堅持 追問

2018-11-14 11:42

那么銀行存款為什么不是貸負數呢

maize老師 解答

2018-11-14 11:43

銀行存款不能做負數，你咋會有負的銀行沒款就沒有了不會有負數存在。

堅持 追問

2018-11-14 11:59

庫存現金也是這樣，沒有負數的嗎

maize老師 解答

2018-11-14 12:09

是的，涉及銀行，庫存現金都是沒有負數。

堅持 追問

2018-11-14 13:54

像這種沖銷的，還有什么科目不能是負數

maize老師 解答

2018-11-14 14:06

還有損益科目不能做相反分錄只能做負數，目前就這么多。

堅持 追問

2018-11-14 16:26

為什么結轉收入的分錄，可以做借：收入，貸：本年利潤

maize老師 解答

2018-11-14 16:27

這個是例外，結轉損益這塊。

堅持 追問

2018-11-14 16:39

只有結轉損益這塊，可以收入記借方，費用記貸方是吧

maize老師 解答

2018-11-14 16:40

是的，別的平時做的是負數。