珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 18:02

我公做代運(yùn)營(yíng)，只收服務(wù)費(fèi)，進(jìn)銷都是A公司的，我們提出銷售要配贈(zèng)品，A公司讓我公司釆購(gòu)贈(zèng)品，我認(rèn)為喬公司釆購(gòu)并得到發(fā)票，無(wú)法處理

馬老師 解答

2018-11-13 18:11

贈(zèng)品是誰(shuí)承擔(dān)？？你們還是委托方

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 18:13

最終結(jié)果算我們，因?yàn)樽詈罄麧?rùn)是我們的服務(wù)費(fèi)。但是我認(rèn)為我司無(wú)法處理

馬老師 解答

2018-11-13 18:51

那你們贈(zèng)送的就視同銷售借銷售費(fèi)用貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 18:56

怎么能做其他業(yè)務(wù)收入呢？還有進(jìn)項(xiàng)能抵扣么？

馬老師 解答

2018-11-13 20:42

進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的！

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 20:53

如果這樣，那我又何必把贈(zèng)品和銷售商品開(kāi)在一張發(fā)票上的。總金額是銷售商品金額。這樣不是反而少繳稅了？

馬老師 解答

2018-11-13 21:00

你們不是收取代理費(fèi)嗎？怎么你們開(kāi)發(fā)票？？

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 21:12

以前有自營(yíng)店，賣1999加一個(gè)贈(zèng)品，給客戶開(kāi)票，二行第一行是商品1989，笫二行比如什么小商品10元。老師都說(shuō)這樣處理，贈(zèng)品不用視同銷售交增值稅。而且轉(zhuǎn)費(fèi)用，我不能開(kāi)銷項(xiàng)票，我怎么交稅？填在無(wú)票收入？

馬老師 解答

2018-11-13 21:15

那你的第二行就是開(kāi)票了啊，你不過(guò)是把贈(zèng)送的這個(gè)價(jià)格分配到主售的商品了，說(shuō)白了就是直接銷售了，這樣的就正常銷售處理！這樣＝變相商業(yè)折扣了，可以這么操作！

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 21:17

品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵抵稅了，然后開(kāi)票的時(shí)候又等于是和商品捆綁一起的，不就相當(dāng)于少交稅了么，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)抵扣了啊

馬老師 解答

2018-11-13 21:19

那你贈(zèng)送購(gòu)入金額小于10元？？

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 21:20

不一定，有百元左右

馬老師 解答

2018-11-13 21:20

那你這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)，銷售價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)，稅局查到會(huì)讓你補(bǔ)稅

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 21:23

我十元是舉例，百元的我開(kāi)票就是百元了，您還沒(méi)回復(fù)我，作費(fèi)用的話，銷項(xiàng)稅不開(kāi)票，在哪填

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 21:25

贈(zèng)送的就視同銷售借銷售費(fèi)用貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅

馬老師 解答

2018-11-13 21:26

未開(kāi)票收入里填寫(xiě)申報(bào)

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 21:26

這個(gè)分錄說(shuō)明進(jìn)項(xiàng)沒(méi)抵哪，并沒(méi)有入庫(kù)存商品

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 21:27

不入庫(kù)存，進(jìn)項(xiàng)怎么抵？怎么入賬？您說(shuō)的分錄不全。

馬老師 解答

2018-11-13 21:29

你購(gòu)入的時(shí)候借庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng)貸銀存
贈(zèng)送的借銷售費(fèi)用貸其他業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅啊

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 21:33

庫(kù)存商品轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成？

馬老師 解答

2018-11-13 21:35

是的月底了借其他業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 21:37

那就奇怪了，如果視同銷售平進(jìn)平出的話，那企業(yè)為什么還非要去合并開(kāi)發(fā)票呢，很多人都說(shuō)是要多交稅，不是跟合并開(kāi)票比較，而是說(shuō)視同銷售要多交稅，怎么理解？

馬老師 解答

2018-11-13 21:45

合并在一起變相的商業(yè)折扣了。同一個(gè)購(gòu)買(mǎi)方主銷的和贈(zèng)送的分開(kāi)開(kāi)兩張麻煩，浪費(fèi)發(fā)票！

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 21:46

另一個(gè)老板說(shuō)，借:銷售費(fèi)用  貸:庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)，這才是視同銷售，不應(yīng)確認(rèn)其他業(yè)務(wù)成

馬老師 解答

2018-11-13 21:49

你如果按照準(zhǔn)確的處理就是你們老板說(shuō)的那樣，借費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅
這個(gè)次年匯算清繳的時(shí)候要在視同銷售那張表填寫(xiě)。直接計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入不用填寫(xiě)那張表，

馬老師 解答

2018-11-13 21:49

兩個(gè)大同小異！！！

珊瑚 追問(wèn)

2018-11-13 21:57

明白，但是憑什么說(shuō)是其他業(yè)務(wù)收入呢。有老師說(shuō)這是錯(cuò)賬。還有，老師，既然有進(jìn)項(xiàng)，為什么有人一直認(rèn)為視同銷售是要交稅，好像有多虧的感覺(jué)？

馬老師 解答

2018-11-13 22:01

這個(gè)就不清楚，估計(jì)是沒(méi)有搞清楚進(jìn)項(xiàng)可以抵扣吧。不是經(jīng)常發(fā)生的就計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。說(shuō)錯(cuò)的可能是很規(guī)矩的按照教科書(shū)上的處理方式吧。不計(jì)入收入的這種這個(gè)在金三面前有弊端，會(huì)造成你增值稅申報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入和你財(cái)務(wù)報(bào)表收入不一致，容易被預(yù)警。還有就是匯算清繳是不仔細(xì)的話容易把這一部分沒(méi)有填寫(xiě)視同銷售表，扣掉企業(yè)所得稅！

馬老師 解答

2018-11-13 22:02

漏掉企業(yè)所得稅。所以實(shí)際工作中我覺(jué)得計(jì)入收入比較好！！