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老師你好，我想問下收款科目下掛的核算項(xiàng)目單據(jù)不存在？而且單據(jù)已不能修改核算項(xiàng)目了？
2.20
于2018-11-12 17:46 發(fā)布 ??1188次瀏覽
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QQ老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-11-12 18:02
專項(xiàng)扣除住房租賃，我前兩年忘填了，我今年開始填可 問
可以，今年開始填可以 答
老師好！想請(qǐng)問公司一臺(tái)舊車價(jià)值抵給4S店，用于購入 問
舊車轉(zhuǎn)出 將舊車轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理： 借：固定資產(chǎn)清理 （舊車賬面價(jià)值，即原值減去累計(jì)折舊和減值準(zhǔn)備后的金額） 累計(jì)折舊 （舊車已計(jì)提的累計(jì)折舊） 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 （若有計(jì)提） 貸：固定資產(chǎn) —— 舊車 （舊車原值） 確定舊車處置價(jià)值 ： 與 4S 店協(xié)商舊車置換價(jià)格。若涉及增值稅（一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，符合條件可適用簡易計(jì)稅或一般計(jì)稅 ）： 適用簡易計(jì)稅（如 3% 減按 2% 情形 ）： 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 （舊車處置收入金額） 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計(jì)稅 適用一般計(jì)稅方法： 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 （舊車處置收入金額） 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn) 產(chǎn)生清理損失： 借：營業(yè)外支出 —— 非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失 ）/ 資產(chǎn)處置收益 —— 非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 ） 貸：固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入 —— 非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得 ）/ 資產(chǎn)處置收益 —— 非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 ） 購入新車 按新車的購買價(jià)格和相關(guān)費(fèi)用入賬： 借：固定資產(chǎn) —— 新車 （新車購買價(jià) %2B 相關(guān)稅費(fèi)、上牌費(fèi)等） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （新車對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 （支付的差價(jià)部分，若舊車處置價(jià)值小于新車價(jià)格） 固定資產(chǎn)清理 （舊車處置價(jià)值，若舊車處置價(jià)值大于或等于新車價(jià)格，該科目可能為零或在貸方表示收益） 若公司之前為舊車交納過保險(xiǎn)，且有部分保險(xiǎn)可退保用于抵減新車相關(guān)支出，原來交納保險(xiǎn)分錄為（假設(shè)）： 借：管理費(fèi)用 —— 保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款 現(xiàn)在退保部分做相同分錄，金額為負(fù)數(shù)即可，如： 借：管理費(fèi)用 —— 保險(xiǎn)費(fèi) （負(fù)數(shù)金額） 貸：銀行存款 （負(fù)數(shù)金額 ） 答
你好老師，我們公司需要辦理24年的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)公 問
你好，這個(gè)沒事的。你發(fā)EXCEL就行。 答
請(qǐng)問公司招待費(fèi)沒有票，也沒有收據(jù)，但是實(shí)際付款了， 問
會(huì)計(jì)上憑實(shí)際業(yè)務(wù)入賬，用付款憑證（如轉(zhuǎn)賬記錄、審批單等）作依據(jù)，計(jì)入 “管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 — 業(yè)務(wù)招待費(fèi)”。但稅務(wù)上無合規(guī)發(fā)票不得稅前扣除，需納稅調(diào)增，建議補(bǔ)充審批單、消費(fèi)清單等佐證材料降低風(fēng)險(xiǎn)，長期應(yīng)規(guī)范票據(jù)管理。 答
請(qǐng)問建賬的時(shí)候數(shù)據(jù)不準(zhǔn)不全，可以在以后發(fā)現(xiàn)問題 問
你好，建賬時(shí)間正常是發(fā)生第一筆業(yè)務(wù)的時(shí)候開始。你如果之前有業(yè)務(wù)沒有入賬，現(xiàn)在可以補(bǔ)充做進(jìn)去。 答
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