結轉社保是當月企業給員工交的社保結轉到管理費用里是嗎？

蔣老師

職稱： ,中級會計師

2018-11-12 15:55

這是工資完整分錄，公積金同社保處理。
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金

咳咳咳追問

2018-11-12 15:57

哦，那沒有結轉社保這個說法是嗎

蔣老師解答

2018-11-12 15:58

一般是計提社保和支付社保

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