Lu.???? 追問

2018-11-12 11:29

為什么有些人說要計提呢？

Lu.???? 追問

2018-11-12 11:31

借：管理費用-印花稅 
貸：銀行存款 
這樣可以嗎

張艷老師 解答

2018-11-12 11:51

1、計提不計提，其實沒有本質區別的。最終也都是計入稅金及附加科目的。 
2、不可以那樣做的，營改增后印花稅是計入稅金及附加科目核算的。不在管理費用科目核算了。

Lu.???? 追問

2018-11-12 12:16

我是不是不應該交附加稅這些呀？

張艷老師 解答

2018-11-12 12:22

您公司如果有繳納增值稅和消費稅的情形，就是需要繳納附加稅的

Lu.???? 追問

2018-11-12 12:42

附加稅這些事計入應交稅費還是稅金及附加里面？

Lu.???? 追問

2018-11-12 14:19

老師，這個老師說，印花稅，需要計提。。。

張艷老師 解答

2018-11-12 14:36

如果計提的話，就是  借：稅金及附加    貸：應交稅費--應交印花稅 
其實計提不計提沒有本質上的區別，最終都是影響損益的，只是可能存在跨月影響的情況。

Lu.???? 追問

2018-11-12 14:38

那一般是計提好還是不計提好啊？

張艷老師 解答

2018-11-12 14:39

都可以，我的意見是不計提，繳納時直接做分錄    借：稅金及附加--印花稅 貸：銀行存款

Lu.???? 追問

2018-11-12 14:41

好的，我明白了，謝謝老師。老師，我們是小規模納稅人，我們是二房東，現在要給人家開發票出去，比如10萬的金額。比如10萬里面包括房租5萬，3萬物業費，2萬能耗費，1萬水電費。這個開發票的稅點分別是多少呀？開發票的時候，是否都要在項目里寫出來？是房租5%，物業3%，水電3%這樣嗎？那能耗費稅率是百分之多少啊？

張艷老師 解答

2018-11-12 14:54

您這個業務的出租開票稅率就是5%，其他是3% 
是的，需要按各個項目分別開具的。 
您這個能耗費，具體是什么內容？

Lu.???? 追問

2018-11-12 15:12

1.就直接是公共能耗費，和物業費向租戶收的。一房東也是這么向我們收的公共能耗費。 
2.如果說對方要我們開局專票，我們需要繳納多少的稅率呀？和這個小規模的稅率一樣嗎

張艷老師 解答

2018-11-12 15:36

1、這個還真沒有理解這個公共能耗是什么含義。非常抱歉 
2、如果去稅局代開專票的話，還是一樣的稅率。

Lu.???? 追問

2018-11-12 15:42

代開專票，也是5%和3%？不會吧？ 
專票為什么和一般納稅人的稅率不一樣呢？好像要10幾個稅點吧

張艷老師 解答

2018-11-12 15:54

您這是小規模納稅人，代開專票的稅率也是小規模納稅人適用的稅率。 
10%是一般納稅人適用的稅率。

Lu.???? 追問

2018-11-12 15:56

好的，我一直以為，我們開專票，也要收10幾個點。謝謝老師

張艷老師 解答

2018-11-12 15:58

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！