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郭老師
職稱: 初級會計師
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你好,如果是一般納稅人
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”科目,貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費—應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”科目。
2022-03-18 11:38:48

購入借管理費用貸銀存,全額抵扣借應交稅費-應交增值稅(減免稅款)借管理費用負數
2018-11-12 10:58:07

你好 購買稅盤是抵減增值稅 購買時 借:管理費用 貸:銀行存款 抵扣時 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)貸:管理費用
2020-06-04 11:44:16

借管理費用貸現金
借應交稅費-應交增值稅(減免稅款)借管理費用負數
2019-04-03 16:39:48

第4列需要填寫,一、一般納稅人
填報涉及表格:
1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:
需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》:
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。
2019-09-07 11:03:05
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