VIVIFan 追問

2018-11-10 18:15

小規(guī)模納稅人的在當(dāng)月月確認(rèn)收入，但是沒有開發(fā)票，在下個月開的發(fā)票要怎么做分錄？

小宋老師 解答

2018-11-10 19:07

你好，當(dāng)月借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，次月紅沖分錄一樣金額負(fù)數(shù)，然后按發(fā)票在做一筆。

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:08

我可以直接補(bǔ)嗎？就是這個月來的發(fā)票做一筆，下個月開發(fā)票做一筆

小宋老師 解答

2018-11-10 19:09

你好，不可以。銷售當(dāng)月就要確認(rèn)收入的。

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:09

上個月確認(rèn)收入沒有開發(fā)票的，這個月開發(fā)票，直接計(jì)提稅金的可以這樣做嗎？

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:11

收入有確認(rèn)，就是沒有確認(rèn)稅金，因?yàn)槎惤鹗羌径壬陥蟮?，沒滿的話還有減免稅政策

小宋老師 解答

2018-11-10 19:11

確認(rèn)無票收入也要提稅金的。借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:13

所以想問下有什么好的記賬方法，這樣我也不怕會亂了

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:19

那計(jì)入借稅金及附加的月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候就會在貸方是嗎？有計(jì)提稅金的貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅嗎？月末就不會有結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？

小宋老師 解答

2018-11-10 19:22

按照上面的做，發(fā)生的銷售當(dāng)月未開票也確認(rèn)收入，開票紅沖然后按照發(fā)票做。這樣不會亂。

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:48

那像這種無票收入的照樣計(jì)提稅金的，年末或者月末要做什么嗎？

小宋老師 解答

2018-11-10 19:51

開票的時候紅沖，年末月末不做特別處理。