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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-11-09 16:53

您公司采用的是企業會計準則還是小企業會計準則?

小頑子 追問

2018-11-09 16:59

企業會計準則,網上申報的利潤表有個本期數和上期數,剛老師說上期數是填去年的同期合計數,那本期數是填當月的還是合計的呢

張艷老師 解答

2018-11-09 17:00

是的,那個老師的解答是正確的。
若您適用的是《小企業會計準則》,并且屬于按季度報送財務報表的納稅人,在編制《利潤表》時,“本月金額”應填寫當季最后一個月的相關數據。例:一季度《利潤表》“本月金額”應填寫3月份當月數據,“本年累計金額”應填寫1-3月份數據。
若您適用的是《企業會計準則》,在編制《利潤表》時,“本期金額”應填報本年1月至填報截至所屬月份的累計數,“上期金額”應填去年同期數,《現金流量表》也按照此規則填寫。例:二季度《利潤表》“本期金額”應填寫1-6月份數據,“上期金額”應填寫上年度1-6月份數據。

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相關問題討論
你好!上期金額(也是同期累計)是填寫去年同期的年初至同期的現在的合計數,季報和年報一樣,也是填寫去年同期的年初至同期的現在的合計數。
2018-11-09 16:43:23
您公司采用的是企業會計準則還是小企業會計準則?
2018-11-09 16:53:20
你好,本期就是7-9月份的,上期就是16年7-9月份的數據
2017-10-12 15:17:26
可以修改的,或者申報時修改,或者去大廳修改
2018-10-10 09:53:28
你在申報表填下數據0 或者填個0.01在修改試試
2019-07-05 17:27:20
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