bamboo老師 解答

2018-11-07 22:53

不是根據本年利潤貸方余額 是根據凈利潤
1、按月或按季計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交企業所得稅
2、按季繳納所得稅
借：應交稅費--應交企業所得稅
貸：銀行存款
結轉
借：本年利潤
    貸：所得稅費用

李巧利 追問

2018-11-07 22:55

計提可以按月也可以按季度是嗎？

李巧利 追問

2018-11-07 22:56

如果按月的話是不是按月也得結轉所得稅費用？

李巧利 追問

2018-11-07 22:57

不是根據月末本年利潤科目余額計提所得稅費用嗎？你這個凈利潤從賬上那個數字得出來的？

bamboo老師 解答

2018-11-07 22:57

計提可以按月也可以按季度  按月的話軟件做賬  都是按月自動結轉的

李巧利 追問

2018-11-07 23:00

軟件做帳的話，也是先結轉損益之后，根據本年利潤科目余額，再計提所得稅，然后需要再結轉一次是吧

bamboo老師 解答

2018-11-07 23:08

軟件做帳的話，先結轉損益，根據本期利潤，再計提所得稅，然后需要再結轉一次

李巧利 追問

2018-11-08 07:14

根據本期利潤，就是看本期利潤貸方余額是嗎？我看你前面寫的不是根據本年利潤貸方余額 是根據凈利潤

李巧利 追問

2018-11-08 07:14

這個凈利潤從哪里來？

bamboo老師 解答

2018-11-08 07:26

本期利潤，如果一個季度或者每月計提 不一定就是看本期利潤貸方余額 你本年利潤每期或每個季度都結轉到未分配利潤 那可以看貸方余額 如果年末一次結轉 就看增加額 
凈利潤是利潤減去所得稅費用后的金額  
比如你1月利潤是10萬 計提了所得稅 沒有結轉本年利潤
2月利潤也是10萬  計提所得稅就10萬為計稅 本年利潤不結轉到未分配利潤 這會的本年利潤貸方科目就20萬 不能用這20萬為基數來計提
不懂我可解釋清楚了