2489406490 追問

2018-11-07 14:01

那發放和結轉分錄是什么

張艷老師 解答

2018-11-07 14:04

發放時 
借：應付職工薪酬--工資 
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 
             應交稅費--應交個人所得稅 
             銀行存款 
結轉分錄 
借：本年利潤   貸：主營業務成本--工資

2489406490 追問

2018-11-07 14:57

那給工人買的電動車，手機，衣服這些怎么做賬， 
因為數額大，想分攤開成本，如果一次入主營成本， 
不然到后期沒有成本了

張艷老師 解答

2018-11-07 15:03

都買的這些是工作用，還是員工福利啊？

2489406490 追問

2018-11-07 15:05

工作用的

張艷老師 解答

2018-11-07 15:07

電動車可以計入固定資產核算，每月計提折舊 
手機可以計入管理費用等科目核算 
衣服如果是工裝的話，計入管理費用--勞保費科目 
手機和衣服的支出都是一次性計入成本費用核算的。