吳丹麗 追問

2018-11-06 15:05

這樣可以嗎

江老師 解答

2018-11-06 15:06

這樣是可以報銷處理的

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:08

為什么有的要進入應(yīng)付職工薪酬處理  剛才網(wǎng)上查了下要進入應(yīng)付職工薪酬處理的

江老師 解答

2018-11-06 15:09

是有說計入工資合并納稅的。實際工作中都是這樣操作的直接計入管理費用——通訊費。理論上是計入工資合并納稅

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:11

好的謝謝老師

江老師 解答

2018-11-06 15:11

有不明白的問題再咨詢

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:12

怎么區(qū)分入應(yīng)付職工薪酬還是福利費或其他管理費用  像工會經(jīng)費

江老師 解答

2018-11-06 15:13

這個就是先計入應(yīng)付職工薪酬，再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用、銷售費用等 
工會經(jīng)費，是應(yīng)交稅費，直接按應(yīng)發(fā)工資計提2%交稅處理

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:14

直接進管理費用不行嗎

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:15

我們廠工會經(jīng)費還有電話補貼都是直接進管理費用處理的

江老師 解答

2018-11-06 15:15

需要通過應(yīng)付職工薪酬科目 過渡一下的，再計入費用

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:17

能教教我怎么做應(yīng)付職工薪酬  工會經(jīng)費 和電話補貼過度 再進入管理費用處理  會計分錄怎么做

江老師 解答

2018-11-06 15:27

一、發(fā)放工資 
借：管理費用——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
二、工會經(jīng)費的計提 
借：稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交工會經(jīng)費 
三、對于電話補貼，如果是工資補貼，不是發(fā)票報銷，需要計入工資，合并繳納個稅

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:29

月末結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄怎么弄

江老師 解答

2018-11-06 15:30

月末結(jié)轉(zhuǎn) 
借：本年利潤 
貸：管理費用 
貸：稅金及附加

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:30

發(fā)放工資借方可以是制造費用嗎  工資和電費都是我們廠的生產(chǎn)成本

江老師 解答

2018-11-06 15:32

發(fā)放工資可以是制造費用、生產(chǎn)成本，對于制造費用是計入的車間的管理人員（如生產(chǎn)廠長）的工資；車間工人的工資計入生產(chǎn)成本——直接人工

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:41

我們是水廠的工資直接進去制造費用可以嗎  我們廠以前工資都沒做計提這塊可以嗎  我們是小廠

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:41

我們是一個鎮(zhèn)的小水廠

江老師 解答

2018-11-06 15:44

車簡的工資費用可以計入制造費用再攤銷處理。

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:48

我們是十幾個員工  沒有分那么細(xì)  不計提工資可以嗎

江老師 解答

2018-11-06 15:50

不計提工資可以，直接發(fā)放時計入費用

吳丹麗 追問

2018-11-06 15:58

發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資  30000 
                                -職工福利 5000  
     貸：現(xiàn)金             35000 
借：制造費用    35000  
       貸：應(yīng)付職工薪酬-工資30000 
                                       -職工福利 5000  
這樣可以嗎

江老師 解答

2018-11-06 15:59

這個職工福利也是屬于工資，直接計入應(yīng)付職工薪酬——工資

吳丹麗 追問

2018-11-06 16:01

我們是節(jié)假日上班補貼  還有就是我們水廠需要值班補貼  不是計入職工福利嗎

江老師 解答

2018-11-06 16:01

這個補貼也是工資，合并計入工資繳納個稅

吳丹麗 追問

2018-11-06 16:03

電話補貼也是計入工資核算嗎

江老師 解答

2018-11-06 16:04

如果不是報銷的也是計入工資核算處理