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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-11-05 13:38

借:生產成本  100   借  原材料 -100

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:45

上月在產品是100萬,月末盤點在產品剩下120萬,本月生產成本200萬,是不是借:庫存商品180,生產成本20   貸:生產成本200

張艷老師 解答

2018-11-05 13:46

您給的這些數字,不足以證明這個分錄的數字。建議您根據本月的成本計算單,做結轉庫存商品的分錄。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:53

我們是實地盤存制,原材料領用是倒擠的,半成品的單位成本也是老板估算的,所以半成品的金額每個月都能算,只是不知道怎么出分錄,上月的在產品與本月的在產品的差額怎么做分錄

張艷老師 解答

2018-11-05 13:55

計入采用的是實地盤存制,那么每期盤點后,將盤點差額進行調整就可以。 
您這個是估算的成本,怎么好算呢,您就將總合計數,別超過真正投入的金額就行了。反正也是估算的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:57

那分錄怎么出,差額的分錄不會出

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:59

老師,我以前是把半成品的成本都算到原材料里,然后月末盤點的時候半成品減少了就貸記:原材料,等于使用了。這樣做不對吧

張艷老師 解答

2018-11-05 14:00

差額不是有盤點嘛,調整一下。 
首先說一下,您這個問題,幾句話根本解答不清,而且需要大量您公司整體的數據,建議您在工作中,找一個有經驗的老會計幫您調整一下,并理出一個解決思路。因為一是,您公司沒有準確的成本核算信息,二是由于老板隨意估算,外加還有實地盤點,涉及大量數據的增減調整,三是,還要考慮您公司結賬的成本信息等。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:03

老師,調整也需要出分錄吧,這個分錄怎么出

張艷老師 解答

2018-11-05 14:10

這個是要有具體數據才好出的。您上面的數據不足以出調整分錄的。 
我的思路一個是通過盤點數據,用待處理財產損益科目進行調整。一個是直接通過生產成本科目進行調整。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:13

我是想通過生產成本調整,月初100,月末120,多了20,貸:生產成本,借什么?

張艷老師 解答

2018-11-05 14:16

如果單看您給出的這幾個數字沒有任何毛病的,這個月的月末生產成本的余額比月初余額大,是沒有問題的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:17

不需要調整嗎?多了20萬啊,要是少了呢?

張艷老師 解答

2018-11-05 14:20

少了,也不一定是不正常。這個要看當月完工產品的數量金額。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:21

都不用做分錄嗎?

張艷老師 解答

2018-11-05 14:22

這個情況,僅憑我們這么交流,實在得不出結果的。這個是要您公司拿出多項數據來的。

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相關問題討論
你好,原材料多領用這樣做調整分錄 借;原材料,貸;生產成本
2020-06-05 16:49:31
借:生產成本 100 借 原材料 -100
2018-11-05 13:38:40
你好,跨年多記生產成本原材料,現在的調整分錄是 借:原材料,貸:生產成本
2022-04-04 18:37:24
您好,借原材料(計劃成本)1000,貸:材料采購(實際成本)900元材料成本差異100元,調整節約成本借:材料成本差異100元,貸:原材料100,沒看到領用呀。
2022-02-28 14:40:08
你好! 16是C
2020-03-29 14:25:54
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