丁老師 解答

2018-11-03 09:25

勞務派遣差額征稅如何做賬 
答：借：應收賬款(銀行存款) 
貸：其他應付款——xx工資 保險 
主營業務收入 
應交稅費—應交增值稅 
發放代收代付工資時： 
借：其他應付款——xx工資 保險 
貸：銀行存款 
繳納稅金： 
借：銀行存款 
貸：應交稅費——應交增值稅

咳咳咳 追問

2018-11-03 09:28

就是差額征收小規模如何填報納稅申報表老師

丁老師 解答

2018-11-03 09:31

一般納稅人差額征稅申報表怎么填? 
1.一般納稅人采取簡易計稅的應如何填寫申報表? 
答:如果只有簡易計稅的服務,則《附列資料(二)》填零即可,因為簡易計稅不可以抵扣進項稅額.本月發生數據需要填寫《附列資料(一)》和主表相應欄次. 
《附列資料(一)》填報第8-12欄的相應欄次,主表需要填報第5、21、24、32、34欄的"本月數". 
2.納稅人收到一張可以抵扣的差額開具的增值稅專用發票,稅率是***,在填寫《進項稅額結構明細表》時,如何填報? 
答:《附列資料(二)》中的數據,為票面稅額,《進項結構表》中如果只填金額數據,自動生成的稅額就與票面稅額不符,會導致與《附列資料(二)》數據比對不符,無法保存, 所以需要根據該發票的開具內容得知其稅率,選擇對應欄次,按照票面稅額,反算金額后填入該表. 
3.納稅人沒有差額征稅項目,但是仍然提示《附列資料(一)》的第5欄與《附列資料(三)》第3欄第1列不符怎么辦? 
答:為了申報成功,目前建議將《附列資料(一)》的第5欄第11列中的數據填到《附列資料(三)》第3欄第1列中.

咳咳咳 追問

2018-11-03 09:35

公司給員工繳納五險一金，繳納個人所得稅的賬務處理

丁老師 解答

2018-11-05 12:14

可以參考這個圖片