不可以將差額直接調(diào)掉。查明原因，經(jīng)雙方協(xié)商，對(duì)對(duì)賬差額達(dá)成一致，經(jīng)你公司負(fù)責(zé)人同意：如果是盈余則掛營業(yè)外收入，如果是盈虧則掛營業(yè)外支出，調(diào)整對(duì)應(yīng)往來科目 
摘要欄寫明原因。如果金額不是特別大的話，稅務(wù)一般不會(huì)關(guān)注，但是這一塊是不能在稅前扣除的。如果是營外支出，在所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)增。