公司租賃個人房屋,公司到稅務局去開的發票,發票含稅額是564421.4,0元(稅率5%,稅額26877.21),另收完稅證明(明細印花稅564.43,房產稅64505.3,地方教育附加111.99,城鎮土地使用稅2687.72,個人所得稅8511.12,教育費附加167.98,增值稅26877.21,城市維護建設稅1881.41)105307.16元,會計分錄要怎么做啊?
。。
于2018-11-02 12:02 發布 ??971次瀏覽
- 送心意
老江老師
職稱: ,中級會計師
2018-11-02 12:04
出租房屋的相關稅費,是由出租方承擔的,所以,如果公司承擔這些稅費,是不能稅前列支的,列入營業外支出,匯算清繳時作納稅調整!
相關問題討論

我們企業交的教育費附加、地方教育費附加、城市維護建設稅、城鎮土地使用稅,這些需要計提嗎?
需要
2019-07-02 11:32:30

你好,除了印花稅可以不計提,這些附加稅都要計提的
2019-07-02 11:08:34

對的,是的,是這么做的。
2023-04-25 10:13:15

你好
增值稅
期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
月初扣繳 借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
城市維護建設稅、教育費附加、房產稅、城鎮土地使用稅
借;稅金及附加 貸;應交稅費
繳納 借;應交稅費 貸;銀行存款
2018-06-22 15:17:33

營業稅看你是什么項目的收入(3%或5%),城市維護建設稅(營業稅7%或5%)、教育費附加(營業稅3%)、地方教育附加(營業稅2%)、地方水利建設基金(要看當地的標準)、殘疾人保障金(分單位和個人)、工會經費(工資總額的2%)、印花稅(看什么合同)、房產稅(分從價計征和從租計征)、城鎮土地使用稅(看當地單位面積稅額)
2015-11-12 18:14:49
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2018-11-02 12:16
老江老師 解答
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