A. 煦茞 追問

2018-11-01 08:49

也就是60%抵扣，轉到不動產進項稅額分期抵扣申報表，本期可抵扣不動產進項稅額，40%一直在期末待抵扣不動產進項稅額欄次，順延到13個月后，再轉為0對嗎？如果我理解的有問題，麻煩您清楚的表明一下

maize老師 解答

2018-11-01 08:53

假設2016.6月購進辦公大樓一棟，用于辦公，取得增值稅專用發票，在6月認證，專用發票注明增值稅稅額為1000萬元，2016年7月申報2016.6月增值稅的時候將不動產進項稅額全額1000萬元，填入上表中的“本期不動產進項稅額增加額”欄次。 
  
（2）該600萬元填入上表中的“本期可抵扣不動產進項稅額”欄次。 
  
（3） “期末待抵扣不動產進項稅額”欄次為留待第13個月抵扣的400萬進項稅額。 
2017年6月對該不動產待抵扣進項稅額到期處理 
（1） “期初待抵扣不動產進項稅額”欄次系統自動帶出去年留存的400萬元。 
  
（2）將該400萬元填入上表中的“本期可抵扣不動產進項稅額”欄次，“期末待抵扣不動產進項稅額”欄次變為0。

A. 煦茞 追問

2018-11-01 08:55

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2018-11-01 14:14

滿意請給五星好評，謝謝。