徐璐老師 解答

2018-10-31 14:03

這個是購買發動機的時候，一起開過來的發票嗎？還是說后期發生的？

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:03

這個是購買發動機的時候，一起開過來的發票嗎？還是說后期發生的？

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:04

這個是購買發動機的時候，一起開過來的發票嗎？還是說后期發生的？

summer9131 追問

2018-10-31 14:06

不是，其他公司開給我們的維修費18萬，比如我賣了一個發電機，我要找其他公司人去安裝，所以要付給別人

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:07

這個發電機的金額多大？

summer9131 追問

2018-10-31 14:10

我不知道，我也是剛接手，要查

summer9131 追問

2018-10-31 14:10

這種是記什么費用還是主營業務成本

summer9131 追問

2018-10-31 14:11

發電機400多萬

summer9131 追問

2018-10-31 14:13

掛銷售費用還是成本

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:13

那可以直接入制造費用。

summer9131 追問

2018-10-31 14:14

是銷售公司的嘛

summer9131 追問

2018-10-31 14:14

不是生產廠

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:17

你們是銷售公司？那發電機是用來干什么的？

summer9131 追問

2018-10-31 14:18

我們是進發電機來賣撒，賣給客戶不是還要安裝嗎，就找別人安裝的呀

summer9131 追問

2018-10-31 14:19

現在就收到別人開過來的安裝維修費

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:20

那這個維修費就是入你們的成本，這個屬于你們的營業成本。

summer9131 追問

2018-10-31 14:20

現在發票掛賬，不知道掛那個科目

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:21

借主營業務成本  貸應付賬款

summer9131 追問

2018-10-31 14:28

借：主營業務成本
         應交稅費
貸：應付賬款

summer9131 追問

2018-10-31 14:28

是這樣嗎

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:30

對的，剛剛我漏了稅費沒有寫進去，如果你收到的是專用發票，完整的分錄就是這樣的。

summer9131 追問

2018-10-31 14:33

還有問題就是，發電機是總公司賣的，但是叫我們分公司找人安裝

summer9131 追問

2018-10-31 14:33

我現在做了這個分錄，我還要開票給總公司沖這筆款項的嘛

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:35

如果是這樣，就不合理了，如果是總公司賣的，那么這個安裝費的發票就應該開給總公司，而不是應該開給你，你代總公司付了這筆錢，就應該掛賬借其他應收款   貸銀行存款，不應該由你們公司承擔。

summer9131 追問

2018-10-31 14:37

那我發票怎么掛賬

summer9131 追問

2018-10-31 14:38

借：其他應收款，貸：應付賬款

summer9131 追問

2018-10-31 14:38

這樣嗎

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:40

這張發票開你們公司的抬頭就開錯了，發票應該是開給總公司，由你們總公司入賬，跟你們公司應該是沒有關系的。如果這筆款是由你們支付的話，就是借其他應收款  貸銀行存款。

summer9131 追問

2018-10-31 14:41

發票不掛賬嗎，老板要那樣走的嘛

summer9131 追問

2018-10-31 14:42

喊我們分公司收發票付款，然后再找總公司收錢

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:45

如果是這樣的話，就是我說的代付情況了，發票應該是給總公司入賬的，不是給你們入賬的，如果你們都憑票入賬了，就不需要掛賬找總公司要錢了呀，你要分清楚業務的主體是誰，你們只是代付，并不是你們公司的費用，那么肯定就不是入你們公司的成本，到時候這筆錢 ，你問總公司要回來，就是借銀行存款，貸其他應收款，賬就平了，發票是給總公司入賬入到成本的，并不是給你們入賬的呀。

summer9131 追問

2018-10-31 14:50

好的，謝謝

徐璐老師 解答

2018-10-31 14:53

不客氣，祝同學工作順利。