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小黎老師

職稱： 中級會計師

2018-10-30 10:30

工程完工成本結轉需要做憑證結轉

追問

2018-10-30 10:32

需要手工做了輸入嗎？

小黎老師 解答

2018-10-30 10:33

是需要手工做憑證結轉的

追問

2018-10-30 10:51

黎老師，我單位是建筑公司，我用的是小企業會計制度，但是資產負債表上怎么有存貨余額，我做憑證時是做的工程施工呀？

小黎老師 解答

2018-10-30 10:55

工程施工科目余額大于工程結算科目余額，他們之間的差額會在存貨項目列明，當工程施工科目余額小于工程結算科目余額，他們之間的差額在預收賬款列式

追問

2018-10-30 10:57

哦，我現在還沒做工程結算，所以我做的工程施工都反映在存貨里對嗎？

小黎老師 解答

2018-10-30 10:58

按照你所提供的信息，是可以這么認為的

追問

2018-10-30 10:59

我用的小企業會計制度這個沒錯吧？

小黎老師 解答

2018-10-30 11:00

企業選擇小企業會計制度是可以的

追問

2018-10-30 11:01

謝謝老師

小黎老師 解答

2018-10-30 11:01

不用謝，希望對你有幫助。請對我的回復及時做出評價，謝謝

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工程完工成本結轉需要做憑證結轉
2018-10-30 10:30:48
借；工程結算 貸；工程施工 合同毛利 借；主營業務成本 合同毛利 貸；主營業務收入 應交稅費
2017-11-22 16:34:56
?一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2021-10-21 10:05:49
開具發票確認收入時就是需要結轉工程施工成本
2018-08-30 14:34:36
您好 委托加工物資完工后月末要結轉 借：庫存商品 貸；委托價格物資
2019-11-11 22:23:07
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