老師，公司購買食品的進項稅可以抵扣嗎，分錄應該怎么做

辜老師

职称：注冊會計師,中級會計師

2018-10-29 10:20

食品的進項稅是不可以抵扣的，借：管理費用—福利費應交稅費—應交增值稅—進項稅貸：銀行存款
進項稅轉出，借：管理費用—福利費貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出

麥田守望者追问

2018-10-29 10:34

老師，那個憑證以前月份的已經認證過，現在沖回怎么做分錄

辜老師解答

2018-10-29 10:35

進項稅轉出，你也可以計入當期費用，

麥田守望者追问

2018-10-29 11:30

老師當時做管理費用-福利費，應交稅費-應交進項稅，貸應付賬款，款已匯，現在要沖減當時的分錄，該怎么做，沖掉之后做正確的分錄怎么做

辜老師解答

2018-10-29 11:35

你現在只要把進項稅轉出就可以了，借：管理費用—福利費貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出
款已付的話，借：應付賬款貸：銀行存款

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