甘郭包菜 追問(wèn)

2018-10-28 22:18

老師，我們是小規(guī)模服務(wù)行業(yè)，自建一個(gè)觀光亭，給施工隊(duì)，包工包料，那在簽合同的時(shí)候這個(gè)稅率是多少呢？

崔老師 解答

2018-10-28 22:21

對(duì)于施工隊(duì)包工包料的情況下，如果對(duì)方是一般納稅人，適用的稅率是10%。即對(duì)方應(yīng)給你公司提供建筑業(yè)10%稅率的發(fā)票。但是，你公司是小規(guī)模企業(yè)，不能抵扣，因此，接收到發(fā)票應(yīng)該是增值稅普通發(fā)票。 
如果對(duì)方是小規(guī)模納稅人，那么征收率是3%，發(fā)票的稅率也是3%。

甘郭包菜 追問(wèn)

2018-10-28 22:24

如果對(duì)方說(shuō)開票一個(gè)價(jià)，不開票一個(gè)價(jià)，我們?cè)趺磻?yīng)對(duì)呢？

崔老師 解答

2018-10-28 22:35

開票的情況下，你能夠增加自己公司的成本費(fèi)用，降低企業(yè)所得稅稅負(fù)，而且方便你公司固定資產(chǎn)入賬。 
不開發(fā)票，對(duì)方是為了逃避自己應(yīng)有的納稅義務(wù)。增值稅是價(jià)外稅，一般情況下，企業(yè)的價(jià)格都應(yīng)該是包含增值稅的價(jià)格。 
對(duì)于對(duì)方提出的說(shuō)法，一般情況下，最多可以按照稅率給與一定的價(jià)格讓步，例如3%/10%。