A無敵 追問

2018-10-27 09:24

還有進項，成本票，借：庫存商品
              應交稅費-待認證進項稅額
貸：應收帳款
月末認證了，該怎么做分錄
借：應交稅費-進項稅轉出
貸：應交稅費-待認證進項稅額

A無敵 追問

2018-10-27 09:24

銷項進項這兩者咋聯系呢

鄒老師 解答

2018-10-27 09:26

你好，取得進項發票沒有認證是這樣做分錄
，借：庫存商品
應交稅費-待認證進項稅額
貸：應付賬款等科目，這里不是應收賬款
認證了借；應交稅費（進項稅額）    貸；應交稅費-待認證進項稅額
進項，銷項是獨立的，只不過增值稅是根據銷項減去進項計算納稅

A無敵 追問

2018-10-27 09:33

開票收入該怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-10-27 09:34

你好
借；應收賬款 等科目    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

A無敵 追問

2018-10-27 09:35

月末結轉未繳稅金，借：應交稅費-應交增值稅（轉出未繳增值稅）就是銷項稅，是不是？

鄒老師 解答

2018-10-27 09:36

你好，是銷項與進項的差額

A無敵 追問

2018-10-27 12:04

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-10-27 12:04

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝