小花 追問

2018-10-26 10:35

老師你看我做的分錄對嗎?謝謝老師了
簡易計稅： 
預交    借：應交稅費-簡易計稅-預交稅款3
           銀行存款3
收到分包發票：
        借：工程施工
        借：應交稅費-簡易計稅2
貸：銀行存款
給總包開票：
         借：應收賬款
            貸：主營業務收入
              應交稅費-簡易計稅-總包稅額10
月末：
結轉預交增值稅
      借：應交稅費-簡易計稅-總包稅額3
        貸：應交稅費-簡易計稅-預交稅款3
月末要交的稅款：
借：應交稅費-簡易計稅-總包稅款10-3-2
                貸：銀行存款5

方亮老師 解答

2018-10-26 10:39

您的分錄錯誤，不用在簡易計稅下面設置三級科目，正確分錄如下：
簡易計稅： 
預交 借：應交稅費-簡易計稅3
銀行存款3
收到分包發票：
借：工程施工
借：應交稅費-簡易計稅2
貸：銀行存款
給總包開票：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-簡易計稅10
繳納稅款：
借：應交稅費-簡易計稅10-3-2
貸：銀行存款5

小花 追問

2018-10-26 10:42

好的  謝謝老師

小花 追問

2018-10-26 10:45

老師我在問一下   建筑業異地施工 預交增值稅和企業所得稅可以差額預交稅款嗎

方亮老師 解答

2018-10-26 10:47

不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！