靜心 追問

2018-10-24 11:43

老師能把會計分錄列一下嗎？

小黎老師 解答

2018-10-24 11:45

開票：借：應收/銀存 貸：工程結算  應交稅費-XX銷項   根據進度確認收入成本，借：主營業務成本 貸：主營業務收入 工程施工-合同毛利（借/貸） 工程竣工結算：借：工程結算  貸：工程施工-各明細科目  工程施工-合同毛利（借/貸）

靜心 追問

2018-10-24 13:07

老師，后面最后一個借或者貸什么意思？

靜心 追問

2018-10-24 13:09

老師，結轉成本。工程施工科目在借方吧？

靜心 追問

2018-10-24 13:10

工程施工——毛利怎樣確認在借方還是貸方？

小黎老師 解答

2018-10-24 13:47

合同毛利借方余額表示尚未完工工程施工合同成本和合同毛利，貸方余額表示向業主辦理結算的價款大于工程施工或是按完工進度確認的收入小于確認的成本

靜心 追問

2018-10-24 13:57

確認收入和成本。工程決算。要不要自己制表？還是只寫分錄就可以了

小黎老師 解答

2018-10-24 13:58

需要自己另外做表格核算工程項目成本，如果單位對這塊有要求。如果沒有直接做分錄記好帳就可以了

靜心 追問

2018-10-24 14:41

老師，這個分錄沒問題吧？工程施工計提了。但時候一起現金發出去。

小黎老師 解答

2018-10-24 14:55

可以這樣計提，沒有問題

靜心 追問

2018-10-25 14:08

老師，我的工程施工-合同成本-毛利，是成本科目。到利潤表沒算在營業成本里。在借方是公司賺的錢不？這個數在哪個報表里體現？

小黎老師 解答

2018-10-25 14:11

合同毛利借方余額表示尚未完工工程施工合同成本和合同毛利，貸方余額表示向業主辦理結算的價款大于工程施工或是按完工進度確認的收入小于確認的成本

靜心 追問

2018-10-25 14:16

老師，這個數具體點，哪個報表體現？

小黎老師 解答

2018-10-25 14:19

報表體現不了單個工程的盈虧情況，只有在工程竣工結算時才可以知道

靜心 追問

2018-10-25 14:37

老師，你看我的存貨多了，29126.21.正好是資產和負債的差額。我是還要做一個分錄不？到了工程結算和工程施工互抵。報表才平

小黎老師 解答

2018-10-25 14:52

多的29126.21是什么內容？工程施工里面的內容嗎？

靜心 追問

2018-10-25 14:58

是的?？颇坑囝~，比例確認收入，工程結算和工程施工，科目余額是相等的對嗎？

小黎老師 解答

2018-10-25 15:00

如果“工程施工”科目余額大于“工程結算”科目余額，則企業應該用“工程施工”科目余額減去“工程結算”科目余額的差額反映施工企業建造合同己完工部分但尚未辦理結算的價款總額。它應該作為一項流動資產，通過在資產負債表的“存貨”項目中增設的“已完工尚未結算款”項目列示。

3.如果“工程結算”科目余額大于“工程施工”科目余額，則企業應該用“工程結算”科目余額減“工程施工”科目余額后的差額反映施工企業建造合同未完工部分但已辦理了結算的價款總額。它應該作為一項流動負債，通過在資產負債表的“預收賬款”項目中增設的“已結算尚未完工工程”項目列示。該項目反映的信息能促使施工企業采取有力措施，加快建設進度，以降低企業負債。

靜心 追問

2018-10-25 15:01

我是不是還要做一個借，應收賬款，貸，工程結算？才平？這分錄代表什么？

小黎老師 解答

2018-10-25 15:01

這個分錄需要 開發票時做

靜心 追問

2018-10-25 15:02

施工和結算數據都是相等的。沒有差額

小黎老師 解答

2018-10-25 15:03

每月差額你資產負債表就應該是平的呀

靜心 追問

2018-10-25 15:10

沒有差額，數據相等?？梢钥聪律厦嫖业目颇坑囝~。等到對沖報表才平。哪里出現問題了？

小黎老師 解答

2018-10-25 15:11

你未分配利潤年初和年末沒變化的嗎

小黎老師 解答

2018-10-25 15:11

說錯了，期初和期末

靜心 追問

2018-10-25 15:16

看下，哪里出現問題了？

小黎老師 解答

2018-10-25 15:37

未分配利潤自己先查下

靜心 追問

2018-10-25 15:39

沒錯。

小黎老師 解答

2018-10-25 15:41

你這個9個月沒有費用成本入損益的嗎？怎么會年初跟期末一致

小黎老師 解答

2018-10-25 17:03

剛剛是我沒看清楚，你這種情況得查看下科目余額表是否平衡了。還有工程施工和工程結算這兩個科目余額取數是不是正確