老師計(jì)提增值稅 、計(jì)提印花稅、計(jì)提城建稅、計(jì)提企業(yè)所得稅的會計(jì)分錄分別是什么
Life · 女孩
于2018-10-23 16:48 發(fā)布 ??987次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
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你好,是小規(guī)模還是一般納稅人?
2018-10-23 16:50:49

你好
印花稅不需要計(jì)提,扣繳分錄是
借;稅金及附加——印花稅 貸;銀行存款
城建稅
借;稅金及附加 貸;應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 貸;銀行存款
企業(yè)所得稅
借;所得稅費(fèi)用 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
增值稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
2018-10-29 09:13:57

借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)
2019-03-19 17:10:43

你好,印花稅不需要計(jì)提,繳納分錄是
借;稅金及附加——印花稅 貸;銀行存款
預(yù)交的增值稅,企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)
應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
貸;銀行存款
2019-01-14 21:10:43

1、沒有計(jì)提增值稅的說法,確認(rèn)收入同時(shí)確認(rèn)增值稅
借:銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
2、借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交印花稅/城建稅
3、借:所得稅費(fèi)用
愛:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
4、借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交各個(gè)稅種明細(xì)
貸:銀行存款
5、借:本年利潤
貸:稅金及附加/所得稅費(fèi)用
2019-03-12 14:52:53
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