- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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你好,是小規模還是一般納稅人?
2018-10-23 16:50:49

你好
印花稅不需要計提,扣繳分錄是
借;稅金及附加——印花稅 貸;銀行存款
城建稅
借;稅金及附加 貸;應交稅費——城建稅
借;應交稅費——城建稅 貸;銀行存款
企業所得稅
借;所得稅費用 貸;應交稅費-企業所得稅
借;應交稅費-企業所得稅 貸;銀行存款
增值稅 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
2018-10-29 09:13:57

借稅金及附加貸應交稅費
借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費
借所得稅費用 貸應交稅費
2019-03-19 17:10:43

你好,印花稅不需要計提,繳納分錄是
借;稅金及附加——印花稅 貸;銀行存款
預交的增值稅,企業所得稅
借;應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
應交稅費——企業所得稅
貸;銀行存款
2019-01-14 21:10:43

1、沒有計提增值稅的說法,確認收入同時確認增值稅
借:銀行存款等
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
2、借:稅金及附加
貸:應交稅費--應交印花稅/城建稅
3、借:所得稅費用
愛:應交稅費--應交所得稅
4、借:應交稅費--應交各個稅種明細
貸:銀行存款
5、借:本年利潤
貸:稅金及附加/所得稅費用
2019-03-12 14:52:53
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