王雙 追問

2018-10-22 13:42

請問印花稅記什么科目

宋生老師 解答

2018-10-22 14:07

你好！計入應交稅費0應交印花稅

王雙 追問

2018-10-22 14:09

不計入稅金及附加科目嗎

王雙 追問

2018-10-22 14:10

可以記管理費用科目嗎！

宋生老師 解答

2018-10-22 14:11

你好!是借稅金及附加 貸應交稅費-應交印花稅。

王雙 追問

2018-10-22 14:12

你剛不是說應交稅費嗎？

王雙 追問

2018-10-22 14:13

還有我想問下外賬庫存現金科目出現負數怎么處理好些呢

宋生老師 解答

2018-10-22 14:14

你好!印花稅本身是計入應交稅費-應交印花稅科目啊。是沒錯的啊。
只是你又說到稅金及附加，那就是計提了。不是印花稅計入的科目了，是印花稅計提的分錄了，分錄是分錄，科目是科目。我又說了計提的分錄

王雙 追問

2018-10-22 14:15

好的,那要是補交去年的印花稅怎么做分錄呀！

宋生老師 解答

2018-10-22 14:16

你好！正規的分錄是借以前年度損益調整 貸應交稅費0應交印花稅
然后借應交稅費0應交印花稅 貸銀行存款。

王雙 追問

2018-10-22 14:20

不涉及以前年度損益呢

宋生老師 解答

2018-10-22 14:21

你好！你補去年的就涉及。不過如果你嫌麻煩就是借稅金及附加 貸應交稅費-應交印花稅。

王雙 追問

2018-10-22 14:24

不對吧，補交不是直接借應交稅費-應交印花稅貸銀行存款嗎，怎么又又稅金及附加呢

宋生老師 解答

2018-10-22 14:25

您好！你不計提只做繳納的分錄，資產負債表是不平的。

王雙 追問

2018-10-22 14:28

但是補交稅款哪有還記提的呢，難道還預先知道要罰款嗎？

宋生老師 解答

2018-10-22 14:31

你好！不是，應該這樣理解。現在發現要補交。那么就補充做計提的分錄，然后做繳納的分錄。并不是說預先知道要罰款。

王雙 追問

2018-10-22 14:34

你的意思是借稅金及附加貸應交稅金然后借應交稅金貸銀行存款

宋生老師 解答

2018-10-22 14:35

你好！是的。就是這個意思。

王雙 追問

2018-10-22 14:36

可以走管理費用科目嗎

宋生老師 解答

2018-10-22 14:37

你好！現在是計入稅金及附加科目了

王雙 追問

2018-10-22 14:37

或者直接借稅金及附加貸銀行存款

王雙 追問

2018-10-22 14:37

可以嗎？

宋生老師 解答

2018-10-22 14:38

您好！這樣不規范了。

王雙 追問

2018-10-22 14:46

嗯

王雙 追問

2018-10-22 14:47

還有剛說的現金帳出現負數怎么辦

宋生老師 解答

2018-10-22 14:52

你好！你剛剛沒說現金賬出現負數吧。正常是不會出現負數的，你產生負數的原因是什么

王雙 追問

2018-10-22 14:54

是的，又是一個問題

王雙 追問

2018-10-22 14:54

請問怎么處理好些呢

宋生老師 解答

2018-10-22 14:55

你好！要看是什么原因引起的了。

王雙 追問

2018-10-22 14:57

這個不好說

宋生老師 解答

2018-10-22 14:58

你好！那你賬上找老板借點錢，反正最終不能負數