中秋禮品購買的月餅，開了專用發票，是要進項稅認證了然后轉出呢，還是直接進費用，進項不認證

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2018-10-20 15:25

認證后做進項稅，然后當月做進項稅轉出，計入福利費

小雯子追問

2018-10-20 15:54

分錄怎么做啊

江老師解答

2018-10-20 16:36

一、借：管理費用——福利費
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付職工薪酬——福利費
二、借：應付職工薪酬——福利費
貸：銀行存款（或應付賬款）
三、借：管理費用——福利費
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

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