????one???? 追問

2018-10-19 18:27

那如果收到的發票是110，做法：紅沖分錄，借：庫存商品-100，貸：應付賬款-100，
正確的發票入庫，借：庫存商品110，貸：銀行110，
補少結轉的成本，借：主營業務成本10，貸：庫存商品10
老師，這樣做也是對的吧

何老師 解答

2018-10-19 18:28

是的，就是這樣處理得

????one???? 追問

2018-10-21 09:52

老師，如果我想調節利潤，沖銷暫估入庫結轉的成本，把利潤調大，
7月份把6月份暫估入庫分錄沖銷，把6月份結轉的成本也沖銷，等到匯算清繳千來票了，在按照發票金額入庫和結轉，真正銷售出庫在6月份，這樣操作可以嗎

何老師 解答

2018-10-21 12:20

這樣處理不合適，已結轉的營業成本，除了銷售退貨情況，是不能沖銷的。

????one???? 追問

2018-10-21 18:59

老師，如果已結轉的成本，未收到采購進項發票，那怎么調出呢，以后可能也收不到了