冬蟲夏草 ^_^葛蘭 追问

2018-10-19 10:01

公司之前沒做過賬，也不開票，材料是供應商按需送到項目，只有材料清單；客戶是分次付款，每個項目都要幾個月才能完成，如何核算？

宋生老師 解答

2018-10-19 10:02

你好！你可以每次收款的時候確認收入。
然后每月付的材料之類的計入成本。
你沒做賬就要把之前的補做進去。

冬蟲夏草 ^_^葛蘭 追问

2018-10-19 10:10

那是只用主營業務收入和成本核算嗎？還是要通過工程施工-合同成本歸集呢？

宋生老師 解答

2018-10-19 10:15

你好！你是使用的工程施工會計嗎？
如果你用的工程施工會計制度就要這個科目。

冬蟲夏草 ^_^葛蘭 追问

2018-10-19 10:23

我第一做裝修公司的賬，不太懂，就簡單做賬就行了。每月核算公司總的收入費用利潤，每個裝修項目也要核算利潤，都用哪些科目核算？

宋生老師 解答

2018-10-19 10:24

你好！這個確定不了。每個企業不同，用到的科目也不同。

冬蟲夏草 ^_^葛蘭 追问

2018-10-19 10:27

就是小的家裝公司，不開發票，每月零申報。

宋生老師 解答

2018-10-19 10:29

你好！是啊。你要有具體的業務才能確定，沒具體的業務確定不了要用什么科目。

冬蟲夏草 ^_^葛蘭 追问

2018-10-19 10:39

流程就是先定價，客戶先付一部分款項，供應商按需直接把材料送到裝修地址，一個項目都要幾個月才能完工。

宋生老師 解答

2018-10-19 10:42

你好！真的確定不了啊。流程企業都一樣。但是具體業務不同，自然涉及到的科目不同。
就像一個餐費，都可能計入差旅費-餐費。可能計入福利費，可能計入業務招待費。你說，怎么能確定呢

冬蟲夏草 ^_^葛蘭 追问

2018-10-19 10:47

那請問供應商給一個裝修項目送材料用什么科目？

宋生老師 解答

2018-10-19 10:51

您好！一般是工程施工-合同成本-材料費 貸應付賬款。

冬蟲夏草 ^_^葛蘭 追问

2018-10-19 10:57

請問收到客戶一部分款項用什么科目才能顯示還未收到的款項？

宋生老師 解答

2018-10-19 10:59

你好！應收款的借方余額就是還沒收到的部分

冬蟲夏草 ^_^葛蘭 追问

2018-10-19 11:03

請問應收賬款的金額是按合同金額做嗎？

宋生老師 解答

2018-10-19 11:59

您好！是的。是按合同或者開票金額。