芯兒 追问

2018-10-18 17:40

無法確認商品入庫時間就不能做商品的暫估入庫吧

芯兒 追问

2018-10-18 17:42

準備幫一家公司完善以前年度賬，客戶只有購進發票，銷售發票，銀行流水，其他的資料都沒有

芯兒 追问

2018-10-18 17:45

客戶是一家醫療器械公司，很多情況都出現還未收到購進發票就已結算并開出銷售發票。因為不能確認商品入庫時間和商品發出時間，因而又出現庫存為負數的情況。以上是全部信息，請老師指導，謝謝

張艷老師 解答

2018-10-18 20:11

庫存商品余額形成負數，說明入庫沒有入賬核算。建議可以使用進銷存軟件輔助核算。

芯兒 追问

2018-10-19 08:19

公司較小，目前還在逐步完善中。根據以上情況，還有其他的處理方式嗎

張艷老師 解答

2018-10-19 10:17

要不就要及時建立出入庫制度，及時登記出入庫的情況，不然這個情況真的解決不了了。

芯兒 追问

2018-10-19 10:20

這個到時候都可以跟老板提建議，只是根據上面提供的資料，以前年度的賬我該怎么處理呢？

張艷老師 解答

2018-10-19 10:22

需要將以前的入庫資料什么的仔細查一下，補入庫分錄，解決庫存商品為負數的情況。

芯兒 追问

2018-10-19 10:55

沒有入庫程序和資料，目前只看到有采購發票和銷售發票

張艷老師 解答

2018-10-19 11:02

那您就根據采購發票，逐一進行核對，看漏掉了那個發票沒有辦理入庫分錄，補上就行了。

芯兒 追问

2018-10-19 11:13

現在的問題是，采購發票上的數量小于銷售發票上的數量

張艷老師 解答

2018-10-19 11:27

您現在的問題，我個人理解就是采購時沒有及時辦理入庫憑證，造成漏記庫存。

芯兒 追问

2018-10-19 11:39

是啊，這一個問題引發了后面一系列問題，后續的話會跟老板提建議，但以前年度的賬還是應幫他按照法律法規處理好

芯兒 追问

2018-10-19 11:41

那以前年度賬，采購時未辦理入庫怎么處理？

芯兒 追问

2018-10-19 11:47

我可以這樣不，根據采購發票和銷售發票上的數據進行比對確認，再找出未入庫的做暫估入庫，但是問題又來了，他的入庫時間和供應商不好確認。那我現在應該只有把供應商和客戶的往來全部對清才好處理吧，但針對現在已不合作或已注銷的供應商和客戶將無法核實。

芯兒 追问

2018-10-19 11:48

我也才來，公司的人員也不知道換了幾波人馬了。

張艷老師 解答

2018-10-19 12:34

這個情況只能將以前年度的采購發票逐筆與賬上記載的進項核對，這樣才能找到是否有漏記的可能，然后您給補上就好了。建議從后往前那么去核對。

芯兒 追问

2018-10-19 20:36

以前沒有做賬記賬，目前只有采購發票

張艷老師 解答

2018-10-19 21:11

我采購發票齊全的話，您逐項核對，也應該能夠查到漏記的數。