王晶老師 解答

2018-10-18 13:56

你好，期末的未分配利潤，減去年初的未分配利潤

65sdibenxa 追問

2018-10-18 14:08

老師 增值稅 是在那個部分扣呢

65sdibenxa 追問

2018-10-18 14:10

比如上一季度的。是在9月的報表里就應當減掉 同時在利潤表里減掉  才出來的未分配利潤嗎

65sdibenxa 追問

2018-10-18 14:11

還是在資產負債表里 才減扣增值稅部分

王晶老師 解答

2018-10-18 15:04

在資產負債表里面才減增值稅部分

65sdibenxa 追問

2018-10-18 15:15

老師 意思是減掉增值稅 再報 國稅是吧

王晶老師 解答

2018-10-18 15:22

不是啊，財務報表要根據帳來做的，不只有這個增值稅

65sdibenxa 追問

2018-10-18 15:24

比如我需要交的 增值稅是9446 、我的9月利潤表未分配利潤是2761.37 我在國稅申報資產負債表的時候、應該是在2761.37的基礎上應付稅額9466  那么先生凈利潤為：-6704.63 還是  申報的時候，直接填-6704.63  未分配利潤 和所有者權益總額一樣-6704.63
那種思路是對的 
報表里 有城建 教育等附加  沒有增值稅項目

65sdibenxa 追問

2018-10-18 15:28

老師 還是您的意思是，比如7月為5679.58  8月1893.19 就累計到7572.77   9月是1893.19 總累計到9466 同時在做利潤表的時候 就應該同時扣掉這部分（增值稅）了   然后利潤表-資產負債表 出來的金額  凈利潤（實際是已經除去增值稅部分9466 ）  這么理解對么

王晶老師 解答

2018-10-18 16:02

資產負債表，分為年初余額和期末余額，年初余額不變，就是上年的期末余額，本月的期末余額是上個月的期末余額加上本期的發生額余額，利潤表分為本月和本年累計，本月就是本月發生額，累計就是從1月到本月累計的余額

65sdibenxa 追問

2018-10-18 16:03

①比如我的期末余額１６８４２２．６１其他應付款１６５６６１．２４＝２７６１．３７ 【未扣減 增值稅】
②還是：期末余額１６８４２２．６１－其他應付款１６５６６１．２４－應交增值稅９４６６＝－６７０４．６３ 
① ②哪種結果是對的，我就明白了

王晶老師 解答

2018-10-18 16:35

資產負債表的其他應付款期末余額，等于上期的期末余額+本期其他應付款貸方發生額-借方發生額就是其他應付款 的本期期末余額