木木 追問

2018-10-18 10:04

老師，借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅，是從減免稅款明細科目轉入到這個科目中嗎？

木木 追問

2018-10-18 10:05

我們是一般納稅人。

郭老師 解答

2018-10-18 10:07

你好，不是，直接做這個，減免款轉轉出未交借應交稅費-應交增值稅-轉出未交貸應交稅費-應交增值稅（減免稅款），需要交稅借轉出未交貸未交

木木 追問

2018-10-18 10:13

老師，這個稅盤的費用是全額抵扣增值稅的，不用再繳稅了，但是我看了應交增值稅的下一級明細科目，沒有你說的轉出未交這個。

郭老師 解答

2018-10-18 10:15

你好，你結轉增值稅怎么做？

木木 追問

2018-10-18 10:19

我們是新成立的公司，還沒有銷項，進項掛了三四萬，一直在那里掛著，沒管過。

郭老師 解答

2018-10-18 10:29

你好，自己增加個，三級科目轉出未交增值稅，這個結轉增值稅用得到

木木 追問

2018-10-18 10:32

理論上比較復雜，實際工作中都簡化處理了，進銷項兩條線走，月末也不用特殊處理，征期內進銷差繳稅即可。

郭老師 解答

2018-10-18 10:35

你好，這個理論實踐都能用到轉出未交，剛才的分錄也用到了

木木 追問

2018-10-18 10:36

只在年底結轉一次就可以了，把所有的明細科目全部轉入上年結轉這個明細科目中，我們一直是這樣操作的。

郭老師 解答

2018-10-18 10:41

你好，如果是一次操作，你結轉減免稅款的年底做就可以了

木木 追問

2018-10-18 10:42

那我從“減免稅款”明細科目轉入“轉出未交”明細科目之后，那減免稅款是平了，轉出未交又有余額了。因為我們現在不用交增值稅，零申報，也視為留抵，待以后抵扣嗎？

郭老師 解答

2018-10-18 10:45

你好，不交增值稅不要做金稅盤抵扣的分錄報表不用填寫金稅盤的，填寫你認證的發票金額就可以，是的，需要交稅的時候結轉（上面寫了分錄了）不交稅就那樣放著

木木 追問

2018-10-18 10:49

那我就什么時候開票繳稅，什么時候再做減免稅的分錄，再抵扣應交增值稅的數？現在拿到稅盤，只做一筆分錄：借-管理費用、貸-存款等？

郭老師 解答

2018-10-18 10:53

你好，什么時候需要交稅什么時候抵扣 
是的，只做購買的分錄