1月份購(gòu)入固定資產(chǎn)發(fā)票未到，總共11000元（普票），先付了10000元現(xiàn)金，尾款后面再對(duì)公付，分錄這樣對(duì)嗎？借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備 11000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 1000 庫(kù)存現(xiàn)金 10000 8月份收到發(fā)票的時(shí)候，分錄紅字借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備 11000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 1000 庫(kù)存現(xiàn)金 10000 再重新按發(fā)票入賬，這樣對(duì)嗎借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備 11000 貸：銀行存款 1000 庫(kù)存現(xiàn)金 10000

牛老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-10-18 09:14

你好，這樣也可以，建議紅沖時(shí)，貸庫(kù)存現(xiàn)金改為借預(yù)付賬款。同時(shí)正確分錄貸庫(kù)存現(xiàn)金改為貸預(yù)付賬款。

弄花香滿衣追問(wèn)

2018-10-18 09:27

那預(yù)付賬款的二級(jí)科目寫(xiě)什么呢？

牛老師解答

2018-10-18 09:51

二級(jí)可以選購(gòu)貨款或者其他都可以，無(wú)所謂的，因?yàn)槟泷R上還要沖銷(xiāo)掉。

弄花香滿衣追問(wèn)

2018-10-18 10:25

如果11000是含稅價(jià)呢，開(kāi)專(zhuān)票，不含稅價(jià)9482.76，稅款1517.24 會(huì)出現(xiàn)付款金額比暫估金額大
借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備 9482.76
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 10000
怎么做平

牛老師解答

2018-10-18 10:58

不會(huì)啊，你稅金要入賬的，借固定資產(chǎn)9482.76，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1517.24，貸庫(kù)存現(xiàn)金10000，應(yīng)付賬款1000。

弄花香滿衣追問(wèn)

2018-10-18 11:03

但是稅金是認(rèn)證了才是這么做的吧，不然當(dāng)月增值稅金額就不對(duì)了，發(fā)票是8月才收到的

牛老師解答

2018-10-18 11:19

這樣的話，你暫估時(shí)就借：固定資產(chǎn)9482.76，預(yù)付賬款517.24，貸庫(kù)存現(xiàn)金10000。