芊茗 追問

2018-10-17 20:45

期間費用計入利潤總額怎么算的呢，我都是照著利潤表的利潤總額填寫的這樣對嗎，有的會計把期間費用計入營業成本報稅對嗎

鄒老師 解答

2018-10-17 20:49

你好，是照著利潤表的利潤總額填寫所得稅申報表的利潤總額 
營業成本=主營業務成本+其他業務成本，不包括營業外支出，期間費用

芊茗 追問

2018-10-17 20:55

老師我們公司沒有營業成本，有管理費用和財務費用期間費用，我申報的時候營業成本就填寫0申報，利潤總額就照著利潤表的利潤總額做，是這樣做嗎

芊茗 追問

2018-10-17 20:56

營業外收入38.89，屬于企業所得稅的營業收入嗎

鄒老師 解答

2018-10-17 20:58

你好 
是的 
營業外收入不屬于營業收入，應當 也是計入利潤總額

芊茗 追問

2018-10-17 21:05

我們營業外收入38.89是收到的投標保證金的利息，我填寫在營業收入里了。意思企業所得稅的營業收入，營業外收入都不能計入在內嗎，我填寫錯了是吧，應該填0

鄒老師 解答

2018-10-17 21:08

你好，是的，填寫錯誤了，保證金利息應當計入財務費用，而不是營業外收入，財務費用計入利潤總額欄次申報企業所得稅的

芊茗 追問

2018-10-17 21:14

銀行轉賬沒有利息收入單據和保證金一起退回的，就是一張進賬單多了的38.89。沒有利息單據，我只能做營業外收入。企業所得稅營業外收入是不是不能計入營業收入。我營業收入那欄應該填寫0，而不是38.89

鄒老師 解答

2018-10-17 21:18

你好，營業外收入不計入營業收入，而應當計入利潤總額

芊茗 追問

2018-10-17 21:20

老師辛苦你了

鄒老師 解答

2018-10-17 21:20

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝