芊茗 追問

2018-10-17 20:45

期間費(fèi)用計(jì)入利潤總額怎么算的呢，我都是照著利潤表的利潤總額填寫的這樣對嗎，有的會計(jì)把期間費(fèi)用計(jì)入營業(yè)成本報(bào)稅對嗎

鄒老師 解答

2018-10-17 20:49

你好，是照著利潤表的利潤總額填寫所得稅申報(bào)表的利潤總額 
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營業(yè)外支出，期間費(fèi)用

芊茗 追問

2018-10-17 20:55

老師我們公司沒有營業(yè)成本，有管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用期間費(fèi)用，我申報(bào)的時(shí)候營業(yè)成本就填寫0申報(bào)，利潤總額就照著利潤表的利潤總額做，是這樣做嗎

芊茗 追問

2018-10-17 20:56

營業(yè)外收入38.89，屬于企業(yè)所得稅的營業(yè)收入嗎

鄒老師 解答

2018-10-17 20:58

你好 
是的 
營業(yè)外收入不屬于營業(yè)收入，應(yīng)當(dāng) 也是計(jì)入利潤總額

芊茗 追問

2018-10-17 21:05

我們營業(yè)外收入38.89是收到的投標(biāo)保證金的利息，我填寫在營業(yè)收入里了。意思企業(yè)所得稅的營業(yè)收入，營業(yè)外收入都不能計(jì)入在內(nèi)嗎，我填寫錯了是吧，應(yīng)該填0

鄒老師 解答

2018-10-17 21:08

你好，是的，填寫錯誤了，保證金利息應(yīng)當(dāng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，而不是營業(yè)外收入，財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)入利潤總額欄次申報(bào)企業(yè)所得稅的

芊茗 追問

2018-10-17 21:14

銀行轉(zhuǎn)賬沒有利息收入單據(jù)和保證金一起退回的，就是一張進(jìn)賬單多了的38.89。沒有利息單據(jù)，我只能做營業(yè)外收入。企業(yè)所得稅營業(yè)外收入是不是不能計(jì)入營業(yè)收入。我營業(yè)收入那欄應(yīng)該填寫0，而不是38.89

鄒老師 解答

2018-10-17 21:18

你好，營業(yè)外收入不計(jì)入營業(yè)收入，而應(yīng)當(dāng)計(jì)入利潤總額

芊茗 追問

2018-10-17 21:20

老師辛苦你了

鄒老師 解答

2018-10-17 21:20

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝