堅持 追問

2018-10-17 15:55

上個月用預(yù)提不用

鄒老師 解答

2018-10-17 15:56

你好，不需要，實際支付 了罰沒收入，罰款就計入營業(yè)外支出就是了

堅持 追問

2018-10-17 16:16

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做會計分錄啊，老師

鄒老師 解答

2018-10-17 16:16

你好，是匯算清繳補交了企業(yè)所得稅嗎？

堅持 追問

2018-10-17 16:24

不清楚啊

鄒老師 解答

2018-10-17 16:24

你好，如果有補交企業(yè)所得稅，做這個分錄 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
如果沒有補交，就不需要做分錄的

堅持 追問

2018-10-17 16:28

這樣的，老師

鄒老師 解答

2018-10-17 16:29

你好，這個是匯算清繳鑒證費用 
借；管理費用   貸銀行存款等科目

堅持 追問

2018-10-17 16:30

不是匯算清繳嗎，那什么樣的是匯算清繳，憑證是稅收完稅證明嗎

鄒老師 解答

2018-10-17 16:31

你好，這個是匯算清繳支付給事務(wù)所的費用 
匯算清繳是根據(jù)稅法規(guī)定對賬務(wù)處理做相應(yīng)調(diào)整

堅持 追問

2018-10-17 17:39

那后面的憑證是不是稅收完稅證明

鄒老師 解答

2018-10-17 17:40

你好，你所指后面的憑證具體是指哪個分錄？

堅持 追問

2018-10-17 17:43

就是借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，的

鄒老師 解答

2018-10-17 17:48

你好，這個計提分錄附件是匯算清繳補交企業(yè)所得稅的完稅證明

堅持 追問

2018-10-17 18:22

老師，我不懂納稅義務(wù)發(fā)生時間是什么意思，是那時要申報交稅嗎

鄒老師 解答

2018-10-17 19:00

你好，就是稅法規(guī)定的需要交納稅款的時間 
發(fā)生納稅義務(wù)的次月申報繳納

堅持 追問

2018-10-17 19:03

增值稅進口貨物時，納稅義務(wù)發(fā)生時間是報關(guān)進口的當(dāng)天，假如5月6號報關(guān)進口，那什么時候申報交稅呢

鄒老師 解答

2018-10-17 19:03

你好，這個是當(dāng)天，也就是 5月6號

堅持 追問

2018-10-17 19:05

就是在電子稅務(wù)局上申報稅款哪，不是下個月15號之前嗎?

鄒老師 解答

2018-10-17 19:05

你好，這個是特殊規(guī)定

堅持 追問

2018-10-17 19:08

那其他的呢，有個委托收款的，是辦妥委托收款手續(xù)的當(dāng)天，5月6號辦妥委托收款手續(xù)，什么時候在電子稅務(wù)局上申報稅款，是下個月15號嗎

鄒老師 解答

2018-10-17 19:09

你好，是的，次月15日之前完成申報納稅

堅持 追問

2018-10-17 19:10

如果是5月26號辦妥委托收款手續(xù)呢，也是下個月15號之前在電子稅務(wù)局上申報稅款?

鄒老師 解答

2018-10-17 19:11

你好，是的，是這樣的