老師,年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是固定的嗎?金額是如何體現(xiàn)的?如果有特殊情況,那么特殊情況的會計分錄如何做呢?
《淺笑、如夏》
于2018-10-17 09:56 發(fā)布 ??618次瀏覽
- 送心意
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
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你好,銷項稅大于進(jìn)項稅時,也就是需要交增值稅時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅,未交增值稅二級科目表示需要交的稅額。
2018-01-29 13:44:05

借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸銀行存款
2019-07-07 09:41:52

您好, 是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢?
2021-11-10 08:57:55

同學(xué),你好,轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅分錄,
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
注意,應(yīng)交稅費是負(fù)債類科目,科目明細(xì)余額不像損益類科目全部結(jié)轉(zhuǎn)為零,僅僅只需要轉(zhuǎn)出未交或多交的增值稅到二級明細(xì)科目未交增值稅下面。
2021-08-10 23:23:33

需要做
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
借 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
貸 銀行存款
2020-01-21 19:50:42
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