- 送心意
辜老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-10-17 09:05
計(jì)提工資時(shí),借:管理費(fèi)用—工資 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
發(fā)放工資時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬—工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
計(jì)提社保時(shí),只計(jì)提單位部分,借:管理費(fèi)用—社保費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)
繳納時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi) 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 貸:銀行存款
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社保計(jì)提:借:管理費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
個(gè)稅不計(jì)提,發(fā)放工資的時(shí)候體現(xiàn)出來。
2019-04-26 14:56:43

您好
發(fā)放工資的時(shí)候
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸 銀行存款
次月申報(bào)繳納
借 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸 銀行存款
2022-04-04 06:37:29

你好
計(jì)提工資,借;管理費(fèi)用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保,借;管理費(fèi)用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬——社保
扣繳社保,借;應(yīng)付職工薪酬——社保,其他應(yīng)收款,貸;銀行存款
扣繳個(gè)人所得稅,借;應(yīng)付職工薪酬——工資,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
支付工資,借;應(yīng)付職工薪酬——工資,貸;銀行存款,其他應(yīng)收款
扣繳個(gè)人所得稅,借;應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅,貸;銀行存款
2019-06-06 15:10:32

這是工資完整分錄,公積金同社保處理。
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-11-06 11:00:58

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2020-04-27 17:23:36
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