Monica 追問

2018-10-16 08:38

可是開工至今沒有確認過收入啊，就只是支付分包款

鄒老師 解答

2018-10-16 08:39

你好，那發生的分包支出，你可以先計入長期待攤費用，取得收入再結轉到成本

Monica 追問

2018-10-16 08:44

老師，我感覺計入長期待攤費用不太合理呢，可以計入在建工程？

鄒老師 解答

2018-10-16 08:45

你好，在建工程是自建固定資產才使用的科目，今后是需要結轉到固定資產的

Monica 追問

2018-10-16 08:46

我們本來就是施工單位啊

Monica 追問

2018-10-16 08:47

我們分包了一小部分給分包單位，現在他們開票了支付一小部分工程款，怎么做賬啊

鄒老師 解答

2018-10-16 08:47

你好，你單位是提供工程服務，而不是自建固定資產 
你單位需要確認的是工程服務收入，外包出去的支出計入成本 
對于你單位客戶來說，才是計入在建工程，完工轉為固定資產

Monica 追問

2018-10-16 08:53

那可以計入工程施工合同成本么

鄒老師 解答

2018-10-16 08:53

你好，不可以的，自己從事工程施工所發生的成本，才可以計入工程施工科目核算的

Monica 追問

2018-10-16 11:53

我們公司都是計入工程施工，合同成本里面的呀，我問了其他公司也是這樣，是不是由于地域差別，你們那邊跟我心里不一樣？

鄒老師 解答

2018-10-16 12:01

你好，從事工程施工的企業，外包個其他單位的工程，應當計入主營業務成本，而不是計入工程施工的 
只有自己單位完成部分才通過工程施工核算的

Monica 追問

2018-10-17 10:12

那老師，可能我們這邊做法跟你們那邊不一樣呢。我問了經理，是計入工程施工～分包成本里面呢

鄒老師 解答

2018-10-17 10:20

你好，那你只能根據你單位經理要求入賬了

Monica 追問

2018-10-17 10:35

好的，那再問下老師，所得稅總分機構信息備案，上面顯示不是就地繳納，這個所得稅表怎么申報呢？

鄒老師 解答

2018-10-17 10:41

你好，需要根據總公司分配結果申報

Monica 追問

2018-10-17 10:53

那收入和營業成本數據都可以不用填嗎？就填最后稅費的數據然后申報嗎？

鄒老師 解答

2018-10-17 10:59

你好，填寫總機構分配的 應納稅所得額數據

Monica 追問

2018-10-17 11:57

嗯，這個我知道，我是說這張表上的其他數據呢，比如營業收入以及營業成本這些數據也是根據總部分配表填嗎？還是要自己手動填啊？

鄒老師 解答

2018-10-17 12:02

你好，不需要填寫收入，成本，利潤總額 
在總機構分配的應納稅所得額欄次填寫分配的金額