筱曉熙 追問

2018-10-15 14:56

我都核對了，并無漏記

袁老師 解答

2018-10-15 15:00

那看看期初數一致不一致吧

筱曉熙 追問

2018-10-15 15:03

老師，會不會跟公司發工資與交個稅隔月的原因？

筱曉熙 追問

2018-10-15 15:06

我確實核了所有收支，也查了期初余額都是一致的

袁老師 解答

2018-10-15 15:14

是的，有可能是這個原因，你查查差額，核對一下吧

筱曉熙 追問

2018-10-15 15:25

這是工資發放分錄，您看這樣對吧？

袁老師 解答

2018-10-15 15:31

是的，這樣是對的了

筱曉熙 追問

2018-10-15 15:36

我有計提工資里的績效部分，但沒有支出，要留待年底支出。這部分沒問題吧？同時我購買的一個網站企業郵箱分錄到無形資產里的，這部分需要攤銷嗎？軟件總額含稅3631.2，我們是小規模納稅人

袁老師 解答

2018-10-15 15:39

這個計入應付職工薪酬貸方即可，需要攤銷的

筱曉熙 追問

2018-10-15 15:43

我上月計提了績效，這個月也沒有做績效工資的分錄，因為并未支付。按您剛說的我需要在發放上月工資的時候做績效工資分錄？如果需要應該如何做？

袁老師 解答

2018-10-15 15:46

借：管理費用--工資，貸：應付職工薪酬；發放時：借：應付職工薪酬貸：銀行存款即可

筱曉熙 追問

2018-10-15 15:50

因為公司賬戶流水是六月發的四月和五月工資，我在三月份計提了四月份的工資，四月計提五月工資，五月計提六月工資。這個流程是對的吧？

袁老師 解答

2018-10-15 15:51

是的，不過一般當月計提和發放當月工資的

筱曉熙 追問

2018-10-15 15:51

我在計提工資時就是按您剛說的借管理費用工資貸應付工資，次月支付的時候借應付工資貸銀存。

袁老師 解答

2018-10-15 15:52

是的，這個分錄是對的

筱曉熙 追問

2018-10-15 15:52

我想要知道計提是否只需上月計提即可，發放工資月無須對計提做分錄？計提部分要支出時再分錄即可

袁老師 解答

2018-10-15 15:53

最好計提發放同時做吧

筱曉熙 追問

2018-10-15 15:54

我們公司是當月發放上月工資

袁老師 解答

2018-10-15 15:58

那可以這樣的了呢

筱曉熙 追問

2018-10-15 16:01

老師，我現在特別郁悶的是我結合銀行流水做的賬，可是結帳金額與銀行余額不一致，我核算了每一筆并無出入，不知道這個問題究竟是出在哪里了。像這種情況我怎么辦？因為從第一個月出現錯誤開始后面每個月都出錯了。而這個月二十四號我還要季度報稅，真的很著急啊。

袁老師 解答

2018-10-15 16:02

這個一筆一筆對吧，如果每筆都對，期初數也對，不可能不一樣的了

筱曉熙 追問

2018-10-15 16:26

老師，小規模納稅企業支付了一筆專利代理費，是借款。公司支付給代理公司，沒有發票只有銀行支付的轉賬回單。像這種情況怎么做分錄？我做的是借其他應收款代理費貸銀存。我查了之所以結帳與銀行金額不符是出在這筆費用的分錄上面。不知道如何做正確，請老師指導

袁老師 解答

2018-10-15 16:28

這個如果銀行帳你做了，銀行回單也轉出去了，應該是一致的了，你看這個錢付出去了沒有

筱曉熙 追問

2018-10-15 16:32

可結帳金額與銀行流水上顯示的金額相差就是這筆專利代理費。這結帳金額里這筆專利代理費是累計在了資產下的借方金額里。

袁老師 解答

2018-10-15 16:46

這個你看這筆憑證審核了沒有，進入銀行明細賬了沒有

筱曉熙 追問

2018-10-15 16:47

我用的用友T+財務軟件，我是每筆憑證都記賬審核后才結賬的

袁老師 解答

2018-10-15 16:50

那如果銀行帳有這筆，銀行對賬單上有沒有這筆啊
、、