自由 追問

2018-10-15 13:40

你好，老師，這個(gè)報(bào)的個(gè)人所得稅需要計(jì)提嗎？還是有人說，個(gè)人所得稅放到其他應(yīng)收款中這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-10-15 13:44

你好，需要計(jì)提，通過應(yīng)交稅費(fèi)核算，而不是其他應(yīng)收款的

自由 追問

2018-10-15 14:57

老師，公司是小規(guī)模納稅人，核定征收的，在地稅報(bào)的通用申報(bào)表交的是什么個(gè)人所得稅啊？

鄒老師 解答

2018-10-15 14:58

你好，是工資薪金個(gè)人所得稅

自由 追問

2018-10-15 15:04

老師不是吧，是根據(jù)銷量不含稅收入填數(shù)的算出來

鄒老師 解答

2018-10-15 15:05

你好，能提供一下你單位這個(gè)申報(bào)表？

自由 追問

2018-10-15 15:07

老師看一下哦

鄒老師 解答

2018-10-15 15:11

你好，你這個(gè)是股息紅利個(gè)人所得稅？

自由 追問

2018-10-15 15:11

老師，現(xiàn)在能看得清嗎？

自由 追問

2018-10-15 15:12

老師，那這個(gè)分錄怎么做啊？需要計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2018-10-15 15:17

你好，可以看得清 
這個(gè)是代扣的稅款 
分錄是 
借；利潤分配——應(yīng)付利潤    貸；應(yīng)付股利       
借；應(yīng)付股利    貸；銀行存款   應(yīng)交稅費(fèi) 
借；應(yīng)交稅費(fèi)   貸；銀行存款

自由 追問

2018-10-15 15:20

老師，要寫這么多啊，在地稅上申報(bào)通用表報(bào)一下要寫這么多啊？有點(diǎn)不太懂了

自由 追問

2018-10-15 15:21

算是利潤分紅是嗎？申報(bào)一筆，要寫三筆分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-10-15 15:23

你好，是的 
一筆宣告分配分錄 
一筆支付股利，計(jì)提個(gè)人所得稅 
一筆扣繳個(gè)人所得稅分錄

自由 追問

2018-10-15 15:28

但是法人只有一個(gè)人哦那怎么處理啊？

鄒老師 解答

2018-10-15 15:29

你好，也是這樣做上面的分錄的

自由 追問

2018-10-15 15:42

老師，借；利潤分配——應(yīng)付利潤 貸；應(yīng)付股利 這一筆是分配 
借；應(yīng)付股利 貸；銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)   第二筆貸方怎么是銀行存款下的應(yīng)交稅費(fèi)嗎？ 
借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款 第三筆支付個(gè)稅吧

鄒老師 解答

2018-10-15 15:43

你好，第二筆貸方是兩個(gè)科目，而不是應(yīng)交稅費(fèi)是銀行存款下面的科目

自由 追問

2018-10-15 15:48

老師，借；應(yīng)付股利  
         貸；銀行存款   這個(gè)貸方銀行存款是什么意思啊？ 
               應(yīng)交稅費(fèi)     這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)放在這里是什么意思?

鄒老師 解答

2018-10-15 15:49

你好，銀行存款就是支付的不含稅的股利金額 
應(yīng)交稅費(fèi)就是需要代扣的股息紅利個(gè)人所得稅金額

自由 追問

2018-10-15 15:53

老師，通用申報(bào)表報(bào)的金額：485436.89元，這個(gè)數(shù)據(jù)銷售的不含稅收入填的，那老師這個(gè)分錄怎么寫啊？麻煩老師幫我寫一下哦，謝謝！

鄒老師 解答

2018-10-15 15:54

借；利潤分配——應(yīng)付利潤 貸；應(yīng)付股利 485436.89元 
借；應(yīng)付股利 貸；銀行存款485436.89元*80%  應(yīng)交稅費(fèi)485436.89元*20% 
借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款485436.89元*20%

自由 追問

2018-10-15 16:02

老師，麻煩你看一下圖片哦，沒有百分之80和百分之20哦，這個(gè)報(bào)表填了485436.89元，填好后出來一個(gè)數(shù)字，是交2427.18元就好了，交了千分之五的稅率哦。

鄒老師 解答

2018-10-15 16:03

你好，股息紅利個(gè)人所得稅是20%，而不是5%的稅率的