自由 追問

2018-10-15 13:40

你好，老師，這個報的個人所得稅需要計提嗎？還是有人說，個人所得稅放到其他應收款中這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-10-15 13:44

你好，需要計提，通過應交稅費核算，而不是其他應收款的

自由 追問

2018-10-15 14:57

老師，公司是小規模納稅人，核定征收的，在地稅報的通用申報表交的是什么個人所得稅啊？

鄒老師 解答

2018-10-15 14:58

你好，是工資薪金個人所得稅

自由 追問

2018-10-15 15:04

老師不是吧，是根據銷量不含稅收入填數的算出來

鄒老師 解答

2018-10-15 15:05

你好，能提供一下你單位這個申報表？

自由 追問

2018-10-15 15:07

老師看一下哦

鄒老師 解答

2018-10-15 15:11

你好，你這個是股息紅利個人所得稅？

自由 追問

2018-10-15 15:11

老師，現在能看得清嗎？

自由 追問

2018-10-15 15:12

老師，那這個分錄怎么做啊？需要計提嗎？

鄒老師 解答

2018-10-15 15:17

你好，可以看得清 
這個是代扣的稅款 
分錄是 
借；利潤分配——應付利潤    貸；應付股利       
借；應付股利    貸；銀行存款   應交稅費 
借；應交稅費   貸；銀行存款

自由 追問

2018-10-15 15:20

老師，要寫這么多啊，在地稅上申報通用表報一下要寫這么多啊？有點不太懂了

自由 追問

2018-10-15 15:21

算是利潤分紅是嗎？申報一筆，要寫三筆分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-10-15 15:23

你好，是的 
一筆宣告分配分錄 
一筆支付股利，計提個人所得稅 
一筆扣繳個人所得稅分錄

自由 追問

2018-10-15 15:28

但是法人只有一個人哦那怎么處理啊？

鄒老師 解答

2018-10-15 15:29

你好，也是這樣做上面的分錄的

自由 追問

2018-10-15 15:42

老師，借；利潤分配——應付利潤 貸；應付股利 這一筆是分配 
借；應付股利 貸；銀行存款 應交稅費   第二筆貸方怎么是銀行存款下的應交稅費嗎？ 
借；應交稅費 貸；銀行存款 第三筆支付個稅吧

鄒老師 解答

2018-10-15 15:43

你好，第二筆貸方是兩個科目，而不是應交稅費是銀行存款下面的科目

自由 追問

2018-10-15 15:48

老師，借；應付股利  
         貸；銀行存款   這個貸方銀行存款是什么意思啊？ 
               應交稅費     這個應交稅費放在這里是什么意思?

鄒老師 解答

2018-10-15 15:49

你好，銀行存款就是支付的不含稅的股利金額 
應交稅費就是需要代扣的股息紅利個人所得稅金額

自由 追問

2018-10-15 15:53

老師，通用申報表報的金額：485436.89元，這個數據銷售的不含稅收入填的，那老師這個分錄怎么寫啊？麻煩老師幫我寫一下哦，謝謝！

鄒老師 解答

2018-10-15 15:54

借；利潤分配——應付利潤 貸；應付股利 485436.89元 
借；應付股利 貸；銀行存款485436.89元*80%  應交稅費485436.89元*20% 
借；應交稅費 貸；銀行存款485436.89元*20%

自由 追問

2018-10-15 16:02

老師，麻煩你看一下圖片哦，沒有百分之80和百分之20哦，這個報表填了485436.89元，填好后出來一個數字，是交2427.18元就好了，交了千分之五的稅率哦。

鄒老師 解答

2018-10-15 16:03

你好，股息紅利個人所得稅是20%，而不是5%的稅率的