牛老師 解答

2018-10-15 10:24

建議直接計入成本，因為這個是核定征收，回來也不能抵。建議直接計入工程施工-合同成本

147 追問

2018-10-15 10:35

好的，那預繳的增值稅，企業所得稅要計提嗎

147 追問

2018-10-15 10:40

我們增值稅是全額預繳的

牛老師 解答

2018-10-15 10:52

不需要計提的，納稅申報時，增值稅填寫在附表四，本期發生額和本期實際抵減稅額都填寫預繳的金額就可以了。預繳的所得稅應該是填寫在所得稅納稅主表預繳稅款處。

147 追問

2018-10-15 11:10

老師那企業所得稅要計提么

牛老師 解答

2018-10-15 11:21

所得稅也不需要計提，每月你會根據利潤總額統一計提的。