計提工資分錄:借:管理費用 貸:應付職工薪酬-工資 其他應收款-社保(個人承擔的部分)<br>計提社保分錄:借:其他應收款-社保(個人承擔部分) 管理費用-社保(公司承擔部分)貸:應付職工薪酬-社保<br><br>繳納社保分錄:借:應付職工薪酬-社保(公司部分)應付職工薪酬-福利費(個人繳納部分公司承擔) 其他應收款-社保 貸:銀行存款<br><br>發放工資:借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應收款-社保(個人承擔部分)<br><br>這幾個分錄怎么做才正確?麻煩把正確分錄發下
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于2018-10-13 18:21 發布 ??1213次瀏覽
- 送心意
姜老師
職稱: 高級會計師
2018-10-13 18:26
計提工資借:管理費用 貸:應付職工薪酬。計提社保單位部分借:管理費用 貸:應付職工薪酬-社保,發放工資借:應付職工薪酬 應交稅費-個人所得稅 貸:其他應付款-個人部分社保和 銀行等。繳納社保借:應付職工薪酬-單位部分社保 其他應付款-個人部分 貸:銀行
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計提工資借:管理費用 貸:應付職工薪酬。計提社保單位部分借:管理費用 貸:應付職工薪酬-社保,發放工資借:應付職工薪酬 應交稅費-個人所得稅 貸:其他應付款-個人部分社保和 銀行等。繳納社保借:應付職工薪酬-單位部分社保 其他應付款-個人部分 貸:銀行
2018-10-13 18:26:10

可以下月補,少計提張三五元,多計提李四三元
2019-01-24 21:08:29

你好!
對的,思路很清晰!
2019-01-11 16:16:01

你好,我這里給你提供一個完整會計分錄。事業單位社保的繳納,用應付職工薪酬用來核算單位負擔的部分,個人負擔的部分要計入其他應付款
完整的賬務處理:
收到財政撥款,借:銀行存款10000,貸:財政撥款收入10000
1、計提部分
單位計提社保,借:事業支出——基本支出——社會保障繳費1000,
貸:應付職工薪酬——相應險種1000
單位計提工資:
借:事業支出——基本支出——基本工資
貸:應付職工薪酬——工資
2、發放職工工資時扣除個人負擔社保部分:
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社保公積金(個人應承擔的社保及公積金部分)
應交稅費――應交個人所得稅(個人工資和福利等應代扣代繳個稅部分)
銀行存款
工資發放完畢,繳納社保時的應作如下分錄:
借:應付職工薪酬——社保公積金
其他應付款——社保公積金
應交稅費――應交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-09-07 08:46:02

這個是什么業務的
2019-01-22 08:39:40
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???????? 追問
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