倫倫 追問

2018-10-12 13:41

那根據收入確認的增值稅是300，發票上的價稅合計是10020，我收到的錢也是10020，這樣做分錄和我收到的錢不符，怎么辦

方老師 解答

2018-10-12 14:06

你總價款是多少，扣除額多少，然后你差額納稅的項目是什么

倫倫 追問

2018-10-12 14:18

我的總價款是900000，扣除額是300000，不含稅收入是882524.27，稅額是17475.73，項目是工程的分包款

倫倫 追問

2018-10-12 14:22

稅額是差額后的，我們是小規模

方老師 解答

2018-10-12 15:24

借銀行存款900000貸主營業務收入873786.41 應交稅費26213.59 
借工程施工291262.14應交稅費8737.86貸銀行存款300000 
應交稅費借貸方抵減后是17475.73

倫倫 追問

2018-10-12 15:37

發票上的不含稅收入是882524.27，你上面寫的是873786.41， 
我要是借：銀行存款900000，貸：主營業務收入882524.27應交稅費17475.73（差額后的） 
借：工程施工300000 貸：銀行存款300000 
這樣可以嗎

方老師 解答

2018-10-12 16:00

可以，按發票可以這樣處理。 
這種是按稅額倒擠銷售額。