一笑而過 追問

2018-10-12 10:10

我是用的小企業會計制度，不用工程結算科目也可以嗎?那月底直接把工程施工-合同成本直接結轉道主營業務成本，收到工程款直接確認主營業務收入嗎？我有點暈，能不能麻煩老師給我講細一點，不用工程結算怎么做？因為我現在的財務軟件，如果我再增加一個一級科目工程結算，資產負債表就不平了。

宋生老師 解答

2018-10-12 10:14

你好！可以的。不用工程結算，你就當生產企業的類似。 
結轉成本的時候，借主營業務成本 貸工程施工。

一笑而過 追問

2018-10-12 10:27

宋老師，那這樣反而簡單一些吧，月底，借主營業務成本  貸工程施工。收到工程款 確認主營業務收入。然后再分別結轉到本年利潤。那工程施工-合同成本下面還需要再設合同毛利嗎？如果設了，工程完工怎么對沖余額為零？謝謝老師！

宋生老師 解答

2018-10-12 10:32

您好！是的。這樣反而簡單點。 
也不需要設置毛利了。