假設7.8.9三個月分別開了12萬的發票，7.8月的分錄就寫借：庫存現金貸主營業務收入，9月應寫借庫存現金，貸：主營業務收入應交稅費-未交增值稅-銷項，借：營業稅金及附加，貸：應交增值稅-應交增值稅-城建-教育-地方教育附加，10月做一筆支付分錄借：應交增值稅-應交增值稅-城建-教育-地方教育附加，貸：庫存現金這樣寫對的嗎？但是不太清楚7.8.9分錄的數字用過怎么寫？能幫寫一下這個分錄嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2018-10-12 09:14

你好，你單位不是免稅行業吧，開了發票借銀存/現金貸主營業務收入應交稅費-應交增值稅，你好城建稅分錄借稅金及附加貸應交稅費-城建稅/地方教育/教育附加（你的分錄明細科目不對）借應交稅費貸銀存，繳納增值稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存

會計學堂金牌輔導老師追問

2018-10-12 09:49

恩，我就是不太清楚，他九月的時候。應該交了應該應該交三千多塊錢的稅，然后沒有交。如果九月的話，他的收入寫的十二萬那前面七八月的那個。那二萬塊錢還要去寫的嗎。

郭老師解答

2018-10-12 09:57

你好，九月份應該交稅沒交？你不是季度申報嗎？怎么會在九月份交稅。賬要按月做，七八九月份分別確認收入

會計學堂金牌輔導老師追問

2018-10-12 10:03

是季度申報。但是他。789三個月不是一個季度買一個季度的話。他不是應該要計提那個增值稅那些的嗎，然后十月份交。就九月份那個分錄應該怎么寫，還有她的那個數字。

郭老師解答

2018-10-12 10:07

你好，按月做賬，確認收入的時候需要價稅分開做賬的，需要做應交稅費科目的。稅率3%嗎？借銀存12貸主營業務收入11.65應交稅費-應交增值稅0.35

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