2333333 追問

2018-10-11 11:06

辦注銷稅務，這些表如何填？

鄒老師 解答

2018-10-11 11:12

你好，需要知道單位財務報表數據才可以填寫的

2333333 追問

2018-10-12 08:59

上面是資產負債表的詳細數據，現在要注銷公司了，這個報表要調整嗎？庫存商品的6650實際是折舊費結轉的，而近3個月沒有銷售，這種情況掛庫存如何處置？

鄒老師 解答

2018-10-12 09:07

你好，你需要把庫存按銷售或報廢處理

2333333 追問

2018-10-12 09:10

怎么處理

2333333 追問

2018-10-12 09:11

還有應付賬款168000實際就是固定資產168000那筆數，如何處理？其他應付款是欠法人的，又怎么處理？

鄒老師 解答

2018-10-12 09:16

你好，應付賬款需要支付或轉為營業外收入 
固定資產需要按報廢處理 
其他應付款需要償還或轉為營業外收入

2333333 追問

2018-10-12 09:19

都轉營業外收入的話，這樣意味著全部繳稅了 
有其他辦法嗎？

鄒老師 解答

2018-10-12 09:22

你好，無法支付的應付賬款，其他應付款只能是轉為營業外收入

2333333 追問

2018-10-12 09:24

這樣繳稅是肯定的了？

2333333 追問

2018-10-12 09:28

固定資產報廢需要什么程序嗎？還是可以隨便報廢？

鄒老師 解答

2018-10-12 09:36

你好，根據單位相關領導審批情況做報廢處理就是了

2333333 追問

2018-10-12 09:41

應付賬款、其他應付款轉為營業外收入的話，是增值稅、所得稅都要繳還是只繳部份？

鄒老師 解答

2018-10-12 09:52

你好，只需要繳納企業所得稅，不繳納增值稅的

2333333 追問

2018-10-12 09:56

賬面是虧損的，是可以彌補還是這些數直接繳所得稅？

鄒老師 解答

2018-10-12 10:07

你好，可以彌補虧損，然后計算補交企業所得稅

2333333 追問

2018-10-12 10:18

這個要做分錄嗎？還是直接在這個表上體現？

鄒老師 解答

2018-10-12 10:24

你好，彌補虧損不需要做分錄的

2333333 追問

2018-10-12 10:24

我是說應付賬款、庫存商品、其他應付款這些處理的話，需要做賬務處理做分錄在賬上體現嗎？

鄒老師 解答

2018-10-12 10:34

你好，是的，需要先處理掉，然后再填寫上面的表格的

2333333 追問

2018-10-12 10:44

分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-10-12 10:52

你好 借；應付賬款  其他應付款    貸；營業外收入   
借；待處理財產損益   貸；庫存商品 
借；管理費用  等科目  貸；待處理財產損益

2333333 追問

2018-10-12 11:00

這些都是要在最后一個月的報表上體現吧？

鄒老師 解答

2018-10-12 11:01

你好，是的，在清算之前做這個分錄