花開半夏 追問

2018-10-10 16:01

那支付保證金 一直到支付尾款的分錄分別是什么

鐘老師 解答

2018-10-10 16:20

借：其他應收款-保證金。  貸：銀行存款

鐘老師 解答

2018-10-10 16:21

借：無形資產。  貸：銀行存款

花開半夏 追問

2018-10-11 11:52

老師應該是這樣的吧？支付保證金借其他應收款1.7億貸銀行存款1.7億。支付尾款借無形資產2億 貸其他應收款1.7億 銀行存款0.3億

花開半夏 追問

2018-10-11 11:52

其他應收款應該沖銷掉吧

鐘老師 解答

2018-10-11 11:53

如果你的保證金在支付尾款時直接轉為對價支持。上述分錄正確

花開半夏 追問

2018-10-11 12:50

我的保證金1.7億抵作土地款,支付尾款0.3億這筆分錄是？2億的發票對方還沒給我開

鐘老師 解答

2018-10-11 12:52

將無形資產科目換成預付賬款。拿到發票將預付賬款轉到無形資產

花開半夏 追問

2018-10-11 19:04

支付保證金 借其他應收款1.7億貸銀行存款 1.7億，支付尾款借預付賬款2億 貸其他應收款1.7億銀行存款0.3億是吧。

鐘老師 解答

2018-10-11 19:24

是的。然后在取得票據和相應證件后再做一筆借：無形資產。 貸。預付賬款

花開半夏 追問

2018-10-11 23:39

如果子公司成立 母公司把土地給子公司的話 母公司和子公司分別咋做分錄呢

鐘老師 解答

2018-10-12 08:22

母公司：借 長期股權投資     貸 無形資產 
子公司：借 ：無形資產         貸  實收資本

花開半夏 追問

2018-10-12 10:03

好的謝謝

花開半夏 追問

2018-10-12 10:05

如果子公司注冊成功 經營范圍是房地產開發 子公司不是借開發成本 貸實收資本？

鐘老師 解答

2018-10-12 10:08

是的。但是提醒一下稅收問題。每一次轉讓土地使用權都有契稅等。

花開半夏 追問

2018-10-12 15:52

嗯嗯老師預付賬款的明細寫什么