小規模納稅人.增值稅核定征收.就是開票收入不夠3萬.按3萬補繳.多補繳的增值稅怎么做賬務處理.會計分錄是?所得稅按收入的百分之三利潤率繳所得稅.那所得稅也應按補繳后的收入算?增值稅收入要和所得稅收入一致吧?

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2018-10-09 21:49

您好，補繳的增值稅，借；應交稅費-應交增值稅，貸：現金或者銀行存款，計提時，借；稅金及附加，貸：應交稅費-應交增值稅，所得稅應按補繳后的收入算，要一致的。

精選問題

老師，現在民營醫院需要繳納什么稅呢問

你好，這個正常的是需要增值稅及附加所得稅。你們如果有房產或者土地的話，可能還涉及房產稅和土地使用稅等等。答
老師：小規模外經證與一般納稅人外經證有什么區別問

小規模外經證與一般納稅人外經證，沒有區別答
請問，出口轉內銷怎么做分錄？公司屬于外貿進出口企問

借，應收賬款，貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅，借，銀行存款、銷售費用，貸，應收賬款。對應的進項可以抵扣認證發票的數選擇抵扣勾選答
收到供應商的紅字發票應如何如入賬問

你好，你當時藍字發票是怎么做的？就做同樣的憑證，金額寫負數。答
老師好，小規模納稅人口腔診所，2024年暫估成本11000 問

你好，你在納稅調整明細表扣除了其他里面填一萬五答

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