Silent·· 追問

2018-10-09 21:22

我是剛接手的 聽之前會計說企業所得稅是按季度申報的 那也還得根據1-9月份嗎

鄒老師 解答

2018-10-09 21:23

你好，所得稅是按季度申報，但是申報的數據是1-9月份的累計金額 
而不是7-9月份的發生額

Silent·· 追問

2018-10-09 21:25

那就是說企業所得稅是根據累計金額 增值稅是根據發生額 是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-10-09 21:26

你好，是的，是這樣的

Silent·· 追問

2018-10-09 21:26

老師 那需要每月計提所得稅嗎？

鄒老師 解答

2018-10-09 21:27

你好，所得稅按季度計提的

Silent·· 追問

2018-10-09 21:29

那我現在9月是不是就要開始計提  計提跟實繳分錄得要怎么做

鄒老師 解答

2018-10-09 21:31

你好，第三季度有應納稅額就需要計提的  
計提     借；所得稅費用    貸；應交稅費-企業所得稅 
繳納   借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款

Silent·· 追問

2018-10-09 21:32

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2018-10-09 21:33

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝