木木 追問

2018-10-09 16:40

一般納稅人。

陽老師 解答

2018-10-09 16:41

你好，如果不是差額征稅的話是按6%

木木 追問

2018-10-09 16:42

差額征稅是什么意思呢？

陽老師 解答

2018-10-09 16:43

你好，差額征稅需要去稅務備案后才能進行享受，差額的話按5%進行征稅

木木 追問

2018-10-09 16:45

哦！我在網上查的說是10%，就感覺好像不對。

陽老師 解答

2018-10-09 16:46

你好，純稅率是按6%進行繳納

木木 追問

2018-10-09 16:53

老師，我們承包的工程用到有商混，但是我們購進的時候，商混站開給我們的是3%的專票，我們開出去16%的話肯定不合適，怎么樣做更好呢？

陽老師 解答

2018-10-09 16:54

你好，你們經營范圍有嗎？

木木 追問

2018-10-09 16:56

有的，有建筑施工和建材銷售

陽老師 解答

2018-10-09 16:59

你好，如果你們簽合同是按包工包料的話可以開勞務費

木木 追問

2018-10-09 17:00

意思就是我們直接把這部分商混進成本，然后開出去勞務費？

陽老師 解答

2018-10-09 17:45

你好，如果你們合同是這樣簽訂的可以開勞務費

木木 追問

2018-10-09 17:50

關鍵是還沒簽合同，等于是先干活后補合同，現在的情況是我們已經付給商混站款了，商混站也正常供著商混，但是發票遲遲沒開，因為不知道這個業務怎么處理合適，是直接開給我們，還是開給發包方，開給我們的話，我們走簡易征收備案，進項不能抵，開給發包方的話，到時候回款是個問題，不過我們可以先把這個事情考慮好，然后按著考慮的結果補合同，老師，你看有好的辦法嗎？

陽老師 解答

2018-10-09 17:52

你好，這個是需要你們雙方商定了

木木 追問

2018-10-09 17:55

老師，你的建議呢？如果你有合理的建議，我會跟對方溝通，現在就是不知道怎么處理好呢。

陽老師 解答

2018-10-09 17:58

你好，這個需要你們雙方協商，發票需開給你們，你們合同是簽訂的是包工包料的話，材料發票到時候需做到成本里

木木 追問

2018-10-09 17:59

好的。

木木 追問

2018-10-09 18:00

謝謝老師！

陽老師 解答

2018-10-09 18:00

不謝，有不懂的問題隨時歡迎提問，麻煩你給我點評一下，謝謝

木木 追問

2018-10-09 18:00

好的！

陽老師 解答

2018-10-09 18:01

你好，  謝謝你評價了！

木木 追問

2018-10-11 08:54

舒老師，如果勞務開出去6%的票，不能抵扣嗎？

木木 追問

2018-10-11 08:55

6%應該是專票啊，主要是我剛接觸到施工企業，還沒開過勞務票，但是聽公司的人說不能抵扣，我有點兒納悶。

陽老師 解答

2018-10-11 09:55

你好，按差額征稅是5%的稅率

木木 追問

2018-10-11 09:58

不管是5%還是6%，這個稅能不能抵扣？

陽老師 解答

2018-10-11 10:02

你好，6%是可以開具專票，5%不能進行開具專票

木木 追問

2018-10-11 10:04

5%類似于簡易征收，即便是專票也不能抵稅，是這個意思嗎？

陽老師 解答

2018-10-11 10:05

你好，差額是不能領購專票

木木 追問

2018-10-11 10:06

只少一個點，又不讓抵扣，那圖啥呢？

陽老師 解答

2018-10-11 10:07

你好，不是少一個點，是差額乘以5%

木木 追問

2018-10-11 10:08

收入成本的差額嗎？

陽老師 解答

2018-10-11 10:08

你好，對收入與成本的差額

木木 追問

2018-10-11 10:09

差額征稅，是直接計算繳納，不用開票嗎？

陽老師 解答

2018-10-11 10:19

你好，需要進行開票的

木木 追問

2018-10-11 10:44

老師，不是所有的差額征收都只能開普票吧？

陽老師 解答

2018-10-11 11:30

你好，差額征稅的話只能開具普票